- IČO
- 42054575
- Sídlo
- M.Rázusa 104, 01001 Žilina
- Kontrolované obdobie
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
nevedenie správneho a preukázateľného účtovníctva úhradou faktúr, ktoré boli nepreukázateľné; niektoré inventúrne súpisy neboli preukázateľné (počet porušení: 28)
v dôsledku nezaúčtovaného inventarizačného rozdielu bolo účtovníctvo neúplné
uvádzanie nespoľahlivých údajov v poznámkach k účtovnej závierke (počet porušení: 10)
neocenenie nehnuteľného majetku (vrátnica, pozemky pod stavbami) (počet porušení: 5)
nezostavenie vlastného odpisového plánu na odpisovanie majetku
vyhotovenie inventúrnych súpisov po vypracovaní invetarizačného zápisu; invetarizačný zápis neobsahoval výsledky vyplývajúce z porovnania skutočného stavu so stavom účtovným (počet porušení: 11)
nevyhotovenie inventúrneho súpisu (počet porušení: 2)
absencia sídla kontrolovaného subjketu v inventúrnom súpise (počet porušení: 4)
absencia dňa začatia a dňa skončenia inventúry alebo dňa, ku ktorému bola inventúra vykonaná, v inventúrnom súpise (počet porušení: 6)
absencia mena, priezviska a podpisového záznamu hmotne zodpovednej osoby za príslušný majetok v inventúrnom súpise (počet porušení: 2)
pri podpisovom zázname osôb zodpovedných za inventarizáciu chýbalo ich meno a priezvisko alebo absentovalo k priezvisku príslušné meno (počet porušení: 6)
vyhotovenie invetarizačného zápisu pred vypracovaním inventúrnych súpisov (počet porušení: 10 )
absencia sídla účtovnej jednotky v inventarizačnom zápise (počet porušení: 15 )
absencia výsledku vyplývajúceho z porovnania skutočného stavu so stavom účtovným v inventarizačnom zápise
absencia mena osôb zodpovedných za inventarizáciu v inventarizačnom zápise (počet porušení: 3)
nezaúčtovanie invetarizačného rozdielu 031 - pozemky do účtovného obdobia
úhrada nepreukázateľných faktúr (počet porušení: 3)
nesprávna oprava účtovného záznamu (počet porušení: 8)
nesprávna oprava účtovného záznamu (počet porušení: 8)
nedodržanie princípu transparentnosti pri zadávaní zákaziek a princípu rovnakého zaobchádzania uchádzačov (počet porušení: 4)
rozdielne oznámenie predpokladaného množstva obstarávaného tovaru pre publikačný úrad a ÚVO
vyžadovanie dokladu o oprávnení podnikať nie starší ako 3 mesiace (počet porušení: 10)
vyžadovanie dokladu o finančnom postavení uchádzača bez jasného určenia (počet porušení: 10)
podmienky účasti uvedené v súťažných podkladoch boli v rozpore s oznámením o vyhlásení verejného obstarávnia
nevylúčenie uchádzača, ktorý nesplnil podmienky účasti
n čenie relatívnej váhy vlastným prepravným nákladom
vymenovane osoby za predsedu komisie, ktorá bola v čase jedného roka pred vymenovaním zamestnancom uchádzača
člen komisie neoznámil verejnému obstarávateľovi, že nastala skutočnosť , pre ktorú nemôže byť členom komisie
nevylúčenie ponúk uchádzačov, ktoré nesplnili obchodné podmienky podľa súťažných podkladov (počet porušení: 2)
podpísanie zmluvy, ktorá nebola v súlade s predloženým návrhom a zmluvy, ktorá bola v rozpore s obchodnými podmienkami súťažných podkladov a tiež s predloženým návrhom uchádzača (počet porušení: 2)
určenie kratšej lehoty na písomné požiadanie o vysvetlenie súťažných podkladov
predseda výberovej komisie sa nezdržal konania, ktoré viedlo k rozporu záujmov
predseda výberovej komisie poskytol nepravdivé vyhlásenie súvisiace s vykonaním práce vo verejnom záujme
uvedenie zmätočného ustanovenia v zmluve o dielo, ktoré mohli viesť k vzniku rozporov; nevypracovanie dodatkov k nájomným zmluvám s úpravou na strane prenajímateľa (počet porušení: 3)
realizácia finančných operácií pred ich overením predbežnou finančnou kontrolou (počet porušení: 63)
neuvedenie dátumu vykonania predbežnej finančnej kontroly alebo absencia podpisu osoby zodpovednej za realizáciu predbežnej finančnej konroly (počet porušení: 76)
pokračovanie vo finančných operáciách bez ich overenia predbežnou finančnou kontrolou (počet porušení: 63)
nezaúčtovanie invetarizačného rozdielu v príslušnom období
účtovanie o monitorovacích jednotkách ako o samostatných hnuteľných veciach, pričom tieto tvorili jeden majetkový celok s hlavnou vecou
účtovanie o monitorovacích jednotkách ako o samostatných hnuteľných veciach, pričom tieto tvorili jeden majetkový celok s hlavnou vecou
nesprávne účtovanie výdavkov (počet porušení: 8)
podľa Čl. VI. ods. 2 zriaďovacej listiny mohol subjekt nadobúdať aj vlastný majetok
nedodržanie podmienok úrčených v zásadách hospodárenia s majetkom VUC pri prevode správy majetku
nepoužitie všetkých právnych prostriedkov na ochranu majetku a neuplatnenie si svojcih práv včas: nevysporiadanie majetkových vzťahov k stavbám, ktoré boli v majetkovej a účtovnej operatívnej evidencii; nezapísanie vlastníckeho vzťahu k pozemkom pod budovami v správe SC ŽSK; nesprávne uvedený vlastník a správca majetku na LV; neuplatnenie úrokov z omeškania platieb nájomného a oneskorené faktúrovanie nájomného (počet porušení: 14)
nevedenie nehnuteľného majetku v účtovníctve (počet porušení: 5)
nezabezpečenie všetkých údajov v katastri tak, aby boli riadne evidované, správe katastra, nenahlásenie vzniknutých zmien v príslušnej lehote (počet porušení: 10)
nesprávne účtovanie výdavkov (počet porušení: 8)
nesprávne účtovanie výdavkov (počet porušení: 8)
nesprávne účtovanie výdavkov (počet porušení: 8)
nevytvorenie odpisového plánu
účtovná jednotka sa neriadila vnútorným predpisom o druhoch materiálu účtovaných priamo do spotreby (počet porušení: 6)
niektoré údaje v poznámkach nezodpovedali skutočnosti: poznámky k účtovnej závierke mali byť zostavené tak, aby informácie v nich uvedené boli užitočné, porovnateľné a spoľahlivé
nezaokrúhlenie údajov prepočítaných konverzným kurzom uvedených vo Výkaze ziskov a strát Úč ROPO SFOV 2-01 matematicky na najlbližšie o
absenica zmienky o zmene meny v poznámkach k účtovnej závierke
absencia informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov SC ŽSK v poznámkach k účtovnej závierke
netriedenie výdavkov podľa platnej rozpočtovej klasifikácie (počet porušení: 18)
zverenie pozemkov do správy na základe kúpnych zmlúv, nie na základe zmlúv o prevode správy
absencia zápisnice o odovzdaní a prevzatí majetku pri kúpnych zmluvách
neuvedenie dočasnej alebo absolútnej prebytočnosti posudzovaného majetku pri vyraďovaní, nedostatočná špecifikácia vyraďovaného majetku
neuvedenie dočasnej alebo absolútnej prebytočnosti posudzovaného majetku pri vyraďovaní, nedostatočná špecifikácia vyraďovaného majetku
nesprávne uplatnenie rozpočtovej klasifikácie (počet porušení: 18)
predplatenie periodickej tlače, nesúvisiacej s predmetom činnosti SC ŽSK (počet porušení: 2)
zostavenie rozpočtu na úrovni príjmov a výdavkov, nie ako rozpočet nákladov, výnosov a výsledku hospodárenia
nezúčtovanie finančných vzťahov s rozpočtom zriaďovateľa za rozpočtový rok 2009
porušenie finančnej disciplíny nehospodárnym vynakladaním verejných prostriedkov na periodickú tlač, ktorá nesúvisela s úlohami SC ŽSK (počet porušení: 2)
nesúlad niektorých ustanovení smernice o vedení účtovníctva so zmenenou vstupnou cenou pre hmotný a nehmotný majetok
nesúlad niektorých ustanovení smernice o vedení účtovníctva so zmenenou vstupnou cenou pre hmotný a nehmotný majetok
nesúlad niektorých ustanovení smernice o vedení účtovníctva so zmenenou vstupnou cenou pre hmotný a nehmotný majetok
nedodržanie príslušných opatrení MF SR (počet porušení: 18)
príkaz nariaďoval vykonanie len inventarizácie majetku a záväzkov, nie aj invetarizácie rozdielu majetku a záväzkov
neúčtovanie tak, aby účtovná závierka poskytovala verný obraz o skutočnostiach, ktoré sú predmetom účtovníctva (počet porušení: 14)
neúčtovanie tak, aby účtovná závierka poskytovala verný obraz o skutočnostiach, ktoré sú predmetom účtovníctva (počet porušení: 14)
nevedenie správneho a preukázateľného účtovníctva úhradou faktúr, ktoré boli nepreukázateľné; niektoré inventúrne súpisy neboli preukázateľné (počet porušení: 28)
nevedenie správneho a preukázateľného účtovníctva úhradou faktúr, ktoré boli nepreukázateľné; niektoré inventúrne súpisy neboli preukázateľné (počet porušení: 28)
podpísanie nájomnej zmluvy pred schválením prenájmu na dobu n čitú v Zastupiteľstve ŽSK, resp. prenájom na dobu n čitú bez odsúhlasenia Zastupiteľstva ŽSK (počet porušení: 2)
absencia zákonných náležitostí v inventúrnych súpisov (počet porušení: 20)
pokračovanie vo finančných operáciách aj bez ich overenia predbežnou finančnou kontrolou (počet porušení: 24)