- IČO
- 35884916
- Sídlo
- Letisko M. R. Štefánika -, 82311 Bratislava-Ružinov
- Kontrolované obdobie
- 2011,2012
- Termín kontroly
- 02.06.2013 - 11.08.2013
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
koncepcia rozvoja Letiska Bratislava od roku 2006 nebola jednoznačná, závisela od rozhodnutí vlády SR, ktoré sa v krátkom období zásadne menili.
Letisko Bratislava nepostupovalo v zmysle § 5a zákona č. 211/2000 Z. z. o slobodnom prístupe k informáciám a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov nadväzne na § 2 ods. 1 Nariadenia vlády SR zo 14.12.2011, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o zverejňovaní zmlúv v Centrálnom registri zmlúv a náležitosti informácie o uzatvorení zmluvy.
Účtovný doklad vyhotovený v inom ako štátnom jazyku, musí spĺňať podmienku zrozumiteľnosti podľa zákona o účtovníctve a Letisko Bratislava túto podmienku v niektorých prípadoch nedodržalo, čím porušilo § 8 ods. 5 zákona o účtovníctve.
zákon o VO s účinnosťou od 15.06.2011 zaradil Letisko Bratislava v súlade s ustanovením § 6 ods. 1 písm. f) medzi verejných obstarávateľov s povinnosťami z toho vyplývajúcimi, Letisko
Kontrolou inventarizácie zúčtovacích vzťahov a záväzkov bolo zistené, že čiastková inventarizačná komisia nevypracovala inventarizačný zápis, ktorý by porovnával zistený stav zúčtovacích vzťahov a záväzkov v inventúrnych súpisoch s účtovným stavom ku 31.12.2012
Nepreukázaním dokladov k pohľadávkam a záväzkom, ktorými boli overené zaúčtované sumy a neuvedením náležitých údajov v inventúrnych súpisoch nepostupovalo Letisko Bratislava v súlade s § 29 ods. 1
Nepreukázaním dokladov k pohľadávkam a záväzkom, ktorými boli overené zaúčtované sumy a neuvedením náležitých údajov v inventúrnych súpisoch nepostupovalo Letisko Bratislava v súlade s § 30 ods. 2 zákona o účtovníctve.
Čiastková inventarizačná komisia, ktorá vykonala fyzickú inventúru zvierat zistila, že dva kusy vtáctva boli z dôvodu ich vysokého veku dlhodobo nevyužiteľné. Letisko Bratislava napriek tomu nevytvorilo opravnú položku k zvieratám, čím porušilo ustanovenie § 26 ods. 4 zákona o účtovníctve.
Predstavenstvo Letiska Bratislava v období od 04/2009 do roku 2013 nepostupovalo podľa § 200 ods. 5 Obchodného zákonníka tým, že nezorganizovalo voľby členov dozornej rady volených zamestnancami. Dvaja členovia DR boli jej členmi v rozpore s § 200 ods. 2 Obchodného zákonníka a od 04/2009 neoprávnene poberali odmenu.
V interných predpisoch (Rokovací poriadok DR, Pravidlá odmeňovania) bol rozdielne upravený postih za neospravedlnenú neúčasť na zasadnutí. V zápisniciach zo zasadnutí DR nebolo zaznamenané rozhodovanie DR o krátení mesačných odmien členov DR, ktorí neospravedlnili svoju neúčasť. Kontrolou mzdových listov bolo zistené, že členom DR nebola krátená mesačná odmena za neospravedlnenú neúčasť na zasadnutiach.
Nearchivovanie niektorých písomností - zápisnica zo zasadnutia DR, prezenčné listiny zo zasadnutí DR, Dohoda o používaní služobného motorového vozidla na súkromné účely.
nebol zriadený samostatný organizačný útvar vnútornej kontroly, ktorý by vykonával vnútorné kontroly s rôznym zameraním na základe plánu kontroly.
Odporúčanie NKÚ SR:
Na základe zistení kontroly uvedených v protokole, NKÚ SR odporúča prehodnotiť možnosť vykonávania plánovaných vnútorných kontrol so zameraním najmä na hospodárnosť, efektívnosť a účelovosť využívania finančných a materiálnych prostriedkov, na dodržiavanie všeobecne záväzných právnych predpisov a interných predpisov.
nevyhotovenie cenníka odplaty za prístup na Airside v roku 2012, čím využívanie prístupu na Airside všetkých spoločností bolo bez úhrady; situácia sa nezmenila ani ku dňu kontroly.
ceny položiek podľa platného cenníka AIP boli vystavované v tisícinách Eura
Protokol z elektronickej aukcie, ktorý vypracovala externá spoločnosť, vykonávajúca pre Letisko Bratislava elektronické aukcie, obsahoval nesprávne údaje pri „konečnej ponuke“ uchádzača, resp. „pri celkovej sume bez DPH“, ktoré boli kritériami hodnotenia ponúk. Z Protokolu nie je zrejmé, akým spôsobom (vzorec, výpočet bodov) bolo vyhotovené poradie ponúk uchádzačov vzhľadom na nesprávne uvedené údaje. Dodatočne Odbor obstarávania dodal výpočet bodov (vypracovaný týmto odborom), ktorý verifikoval správnosť celkového poradia (bodov) uchádzačov.
Letisko Bratislava nemá vypracovanú žiadnu štúdiu o výhodnosti prenájmu parkoviska pre terminálom.
Letisko Bratislava iba v jednom prípade uzatvorilo s dlžníkom Dohodu o splácaní dlhu v splátkach.
Letisko Bratislava v niektorých prípadoch neodpísalo pohľadávky z účtovníctva, pri ktorých PR rozhodlo o ich trvalom upustení od vymáhania. V internom predpise nemalo Letisko Bratislava upravený postup v prípade, že sa pohľadávka stane nevymožiteľnou.
nepredloženie jednej ponuky uchádzača, ako aj oznámenie o výsledku, ktoré malo byť tomuto uchádzačovi zaslané. Uvedené skutočnosti nie sú v súlade s princípom rovnakého zaobchádzania podľa článku 2.1 ON-13/2005 a povinnosťou uchovávať dokumentáciu v zmysle bodu 4.9.1 ON-13/2005.
Letisko Bratislava nevykonalo členovi PR zrážku zo mzdy za PHL spotrebované na súkromné účely. Zároveň nepreúčtovalo náklady na PHL spotrebované na súkromné účely do daňovo neuznaných nákladov.