Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 8 Uvedeným postupom došlo k porušeniu § 91 ods. 7 a § 92 ods. 1 zákona o hazardných hrách tým, že ÚRHH neuložil sankciu v zákonom stanovenej lehote a taktiež k porušeniu § 5 ods. 1 písm. a) a b) zákona o finančnej kontrole tým, že nerozvíjal finančné riadenie tak, aby predchádzal porušovaniu zákona pri ukladaní sankcií.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z., 30/2019 Z. z., 30/2019 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 7 Taktiež bolo kontrolou zistené porušenie § 7 ods. 2 zákona o finančnej kontrole, podľa ktorého základnú finančnú kontrolu vykonáva štatutárny orgán orgánu verejnej správy alebo ním určený vedúci zamestnanec orgánu verejnej správy a zamestnanec zodpovedný za rozpočet, verejné obstarávanie, správu majetku alebo za iné odborné činnosti podľa povahy finančnej operácie alebo jej časti podľa rozhodnutia štatutárneho orgánu verejnej správy. Pri Dodatku č. 4 k Zmluve o poskytovaní servisu a údržby na programové vybavenie DWH a o technickej podpore na SW produkty pre DWH číslo ZD20020007 (k jej rekonštruovanému zneniu - vo vzťahu k predmetu plnenia: modul hazardných hier) - č. 2023/55 kontrolný list k ZFK nebol podpísaný osobou zodpovednou za právne stanovisko.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 6 Kontrolou bolo zistené, porušenie § 7 ods. 1 zákona o finančnej kontrole, tým že ÚRHH v 10 prípadoch nevykonal základnú finančnú kontrolu, ktorou je orgán verejnej správy povinný overovať vždy súlad každej finančnej operácie alebo jej časti so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 na príslušných stupňoch riadenia, a to pri: - Dohode o spolupráci v súvislosti s používaním Nadrezortného ekonomického systému - č. 2020/6, - Dodatku č. 2 k Dohode o prechode práv a povinností a o prechode správy majetku štátu - č. 2020/15, - Dohode o poskytovaní údajov pre účely Registra vylúčených osôb - č. 2020/39, - Dohode o poskytovaní údajov pre účely Registra vylúčených osôb - č. 2020/41, - Zmluve o poskytovaní servisu a údržby na programové vybavenie DWH a o technickej podpore na SW produkty pre DWH číslo ZD20020007 (rekonštruované znenie - vo vzťahu k predmetu plnenia: modul hazardných hier) - č. 2021/30, - Dodatku č. 3 k Dohode o prechode práv a povinností a o prechode správy majetku štátu - č. 2021/28, - Dohode o integračnom zámere o prepojení Informačného systému Centrálnej správy referenčných údajov verejnej správy (CSRÚ) a Informačného systému Registra vylúčených osôb - č. 2021/35, - Dohode o poskytovaní údajov pre účely RVO - č. 2021/57, - Dodatku č. 3 k Dohode o prechode práv a povinností a o prechode správy majetku štátu - č. 2021/28, - Dodatku č. 2 k Dohode o prechode práv a povinností a o prechode správy majetku štátu - č. 2020/15.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 5 Kontrolou bolo zistené porušenie § 2 zákona o slobodnom prístupe k informáciám tým, že ÚRHH nezabezpečil bezodkladné zverejnenie dvoch nájomných zmlúv č. 2025/31 a č. 2025/32 (zverejnené boli až po deviatich mesiacoch od ich uzavretia).
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 4 Taktiež bolo kontrolou zistené v 5 prípadoch porušenie § 7 ods. 2 zákona o finančnej kontrole, podľa ktorého základnú finančnú kontrolu vykonáva štatutárny orgán orgánu verejnej správy alebo ním určený vedúci zamestnanec orgánu verejnej správy a zamestnanec zodpovedný za rozpočet, verejné obstarávanie, správu majetku alebo za iné odborné činnosti podľa povahy finančnej operácie alebo jej časti podľa rozhodnutia štatutárneho orgánu verejnej správy, tým že pri zmluvách, resp. dodatkoch č. 2022/51, 2022/57, 2023/29, 2025/31, 2025/32 chýbal na kontrolných listoch k ZFK podpis zodpovednej osoby.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 3 Kontrolou bolo zistené, porušenie § 7 ods. 1 zákona o finančnej kontrole, tým že ÚRHH v 10 prípadoch nevykonal základnú finančnú kontrolu, ktorou je orgán verejnej správy povinný overovať vždy súlad každej finančnej operácie alebo jej časti so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 na príslušných stupňoch riadenia, a to pri: - Zmluve o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/100, - Zmluve o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/101, - Zmluve o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/102, - Zmluve o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/103, - Zmluva o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/104, - Dohode o ukončení zmluvy o výpožičke č. 107/2019, - Dohode o ukončení Zmluvy o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/149, - Zmluve o nájme nebytových priestorov č. 2022/03, - Dodatku č. 2 k Zmluve o podnájme č. 2022/20, - Dohode o urovnaní a o ukončení nájomného vzťahu č. 2023/26.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 2 Kontrolou bolo zistené porušenie § 5 ods. 3 zákona o pohľadávkach štátu tým, že ÚRHH ako správca pohľadávky nezverejnil v centrálnom registri splatných pohľadávok štátu žiadne údaje do 30 dní od dátumu splatnosti evidovaných pohľadávok štátu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 374/2014 Z.z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 1 Kontrolou bolo zistené porušenie § 7 ods. 1 zákona o finančnej kontrole tým, že pri rozhodnutiach o udelení individuálnej licencie nebola vykonaná základná finančná kontrola, ktorou je orgán verejnej správy povinný overovať vždy súlad každej finančnej operácie alebo jej časti so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 na príslušných stupňoch riadenia.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č.6: KS porušil Zmluvu o NFP tým, že nevytvoril podstránku na webovej stránke svojej organizácie t.j. prepojenie na webovú stránku „Service Center – City Nature“ vytvorenou partnerom MA22. Podľa prílohy 2. zmluvy o NFP (PB 2. Publicita a komunikácia, aktivita 2.4 Projektová domovská stránka/Website) mal KS založiť podstránku na webovej stránke svojej organizácie, ktorá mala obsahovať základné informácie o projekte CITY NATURE.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č. 5: KS predkladal monitorovacie správy k realizovanému projektu v rozpore s harmonogramom monitorovania, čím porušil Zmluvu o NFP (Príloha č. 4 dodatku č.1/1216/2021 k Zmluve o NFP). Dátumy prijatia MS na RO sú uvedené v tabuľke č. 8: „Porovnanie plánovaných a skutočných dátumov predloženia MS“.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č.4: KS porušil Zmluvu o NFP (Z SKATB207, Príloha č. 2 Zmluvy o poskytnutí NFP, časť, Administratívna a prevádzková kapacita Partnera ) a Príručku pre žiadateľov (Verzia 2.1, účinná od 07.01.2019, Kapitola 9.5. Limity pre náklady na zamestnancov pre SK partnerov, Tabuľka – Obsah pracovných činností pre pracovné pozíciu „Projektový manažér“) tým, že vyňal z výkonu práce v Pracovnej zmluve projektového manažéra zodpovednosť za riadenie aktivity PB 7. a použil verejné prostriedky za úkony vykonané neoprávnenou osobou, čím došlo k porušeniu Zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy, § 31 Porušenie finančnej disciplíny bod (1) Porušenie finančnej disciplíny bod a) poskytnutie, alebo použitie verejných prostriedkov v rozpore s určeným účelom, j) nehospodárne, neefektívne a neúčinné vynakladanie verejných prostriedkov, n) porušenie pravidiel a podmienok, za ktorých boli verejné prostriedky poskytnuté.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č.3: KS porušil zákon č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy (§ 31 Porušenie finančnej disciplíny bod (1) Porušenie finančnej disciplíny písm. a) poskytnutie alebo použitie verejných prostriedkov v rozpore s určeným účelom, j) nehospodárne, neefektívne a neúčinné vynakladanie verejných prostriedkov, k) nedodržanie ustanoveného alebo určeného spôsobu nakladania s verejnými prostriedkami, n) porušenie pravidiel a podmienok, za ktorých boli verejné prostriedky poskytnuté).
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č. 2: KS porušil povinnosť predložiť ŽoP v termíne a v súlade s Prílohou č.4 (Harmonogram monitorovania a predkladania výdavkov a správ Zmluvy o NFP, Dodatok č.1/ 1216/2021) v indikatívnom termíne predloženia ŽoP do 29.6.2023.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č. 1: KS porušil povinnosť predkladať ŽoP maximálne 4 krát ročne v rozpore s Príručku pre prijímateľa, INTERREG V-A Slovenská republika – Rakúsko 2014-2020, Verzia 3.2, Účinná od 01.06.2021, Kapitola 1.1.5 Harmonogram predkladania žiadostí o platbu (ŽoP).
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Trenčiansky samosprávny kraj
Monitorovacie správy neboli predložené RO v stanovených termínoch, čím kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s VZP - príloha č. 1, čl. 3 zmluvy o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Trenčiansky samosprávny kraj
Významné zmeny v projekte neboli v dvoch prípadoch riadiacemu orgánu oznámené bezodkladne po vzniku skutočnosti, čo nebolo v súlade s ustanovením článku 8, ods. 8.2 VZP k zmluve o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
NKÚ SR konštatuje, že MIRRI SR ako NO nedodržal IMP, verzia 3.1, a to body 4.2.3.1 Postupy pre zostavenie podkladov vyhlásenia riadiaceho orgánu o vierohodnosti pre Interreg V-A PL-SK a 4.2.3.2 Postupy pre zostavenie podkladov vyhlásenia riadiaceho orgánu o vierohodnosti pre Interreg V-A SK-HU tým, že za NO nezostavoval Ročný súhrn konečných audítorských správ a výsledkov uskutočnených kontrol vrátane analýzy o povahe a rozsahu chýb a slabých stránkach nájdených v systémoch riadenia a kontroly a o akýchkoľvek prijatých opravných opatreniach.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Nesúlad v spôsobe predkladania NMS zo strany hlavného prijímateľa uvedený v PpP a IMP v rámci Interreg V-A SK-AT.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
V rámci vyššie uvedenej dokumentácie boli zistené nedostatky súvisiace s porušením príslušných ustanovení: • Čl. 125 nariadenia č. 1303/2013, podľa ktorého má RO zriadiť systém na zaznamenávanie a uchovávanie údajov v elektronickej podobe o každej operácii, ktoré bolo potrebné na monitorovanie, hodnotenie, finančné riadenie, overovanie a audit, vrátane podľa potreby aj údajov o jednotlivých účastníkoch operácií, ako aj zabezpečenie, aby boli tieto údaje zozbierané, vložené a uložené do systému; • § 49 ods. 2 zákona č. 292/2014 Z. z., podľa ktorého RO evidujú a aktualizujú v informačnom monitorovacom systéme údaje podľa odseku 1; tieto orgány zodpovedajú za aktuálnosť, pravdivosť, úplnosť a správnosť nimi vložených údajov; • SR EŠIF, časť 4.1.1, bod 4, podľa ktorého pre zabezpečenie konzistentných, porovnateľných a aktuálnych kľúčových informácií o implementácii OP (vrátane informácií o implementácii projektov) na centrálnej úrovni, ako aj pre zabezpečenie transparentnosti, kontrolovateľnosti procesov implementácie EŠIF, sú RO povinné priebežne a bezodkladne evidovať požadované údaje v ITMS2014+; • IMP Interreg V-A SK-AT a SK-CZ (čl. 6 – IT monitorovací systém), podľa ktorých RO má povinnosť v každom momente zabezpečiť, aby sa údaje do ITMS2014+ zadávali včas a korektne. V prípade identifikovania chybne alebo nekorektne zadaných údajov do ITMS2014+ RO bezodkladne zabezpečí nápravu takéhoto stavu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Podľa článku 4.5.1 IMP RO pre Interreg V-A SK-AT, verzie 1.6 účinnej od 19.6.2020, bol RO povinný vykonať kontrolu ŽoP do 10 pracovných dní od jej prijatia. Kontrolou vybranej vzorky projektov bolo identifikované, že RO nedodržal stanovenú lehotu. Napr. v prípade projektu Identifikácia a autentifikácia regionálnej produkcie ovocia/305011X831 bola z desiatich ŽoP projektu táto lehota prekročená v štyroch prípadoch. Doba od predloženia ŽoP podpísanej štatutárnym orgánom prijímateľa alebo ním poverenou osobou na RO po vyhotovenie Správy z kontroly ŽoP trvala v týchto štyroch prípadoch 11 až 16 pracovných dní. Nedodržaním lehoty stanovenej pre proces spracovania ŽoP boli porušené povinnosti RO vyplývajúce z IMP RO pre Interreg V-A SK-AT.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu