Detail kontrolnej akcie

Pravidelne aktualizovaný zoznam prebiehajúcich kontrol NKÚ SR a ich doterajšie čiastočné výsledky.

Evidenčné číslo:
KA-023/2021/1090
Názov:
Nakladanie s finančnými prostriedkami a majetkom Obce a ZŠ Kecerovce
Účel kontrolnej akcie:
Preverenie dodržiavania legislatívnych pravidiel pri nakladaní s finančnými prostriedkami a majetkom
Stav KA:
Ukončená
Správa o výsledku kontroly:
-

Subjekty

Obec Kecerovce

IČO
00324299
Sídlo
Kecerovce 92, 04447 Kecerovce
Kontrolované obdobie
Roky 2017-2019 a pre objektívne preverenie kontrolovaných skutočností aj iné súvisiace obdobie.
Termín kontroly
09.03.2021 - 29.04.2021
Stav kontroly
Ukončená

Zistenia

Kontrolovaný subjekt dodávateľovi poskytol preddavok, ktorý bol uhradený v dvoch častiach. Zmluvne dohodnutý bol iba preddavok v sume 1 400,00 eur. Poskytnutím preddavku v sume 3 580,00 eur, postupoval v rozpore s ustanovením § 19 ods. 8 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy, nakoľko uvedený preddavok nebol písomne dohodnutý.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Porušenie finančnej disciplíny Porušený predpis: 523/2004 Z.z., 523/2004 Z.z.
Obec nesprávne zaúčtovala poskytnutý preddavok v sume 4 980,00 eur na obstaranie chladiaceho zariadenia, čím nedodržala opatrenie MF SR č. MF/16786/2007-31
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
Kontrolovaný subjekt tým, že nesprávne zatriedil výdavky v sume 11 199,55 eur na podpoložky ekonomickej klasifikácie rozpočtovej klasifikácie, nedodržal opatrenie MF SR č. MF/010175/2004-42.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
Obec nezverejňovala o vyhotovených objednávkach tovarov, služieb a prác na svojom ebovom sídle povinné zverejňované údaje.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
Kontrolovaný subjekt mal inventúrne súpisy majetku za rok 2019 bez podpisového záznamu osôb zodpovedných za zistenie skutočného stavu majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
Kontrolovaný subjekt nevedel preukázať vykonanie základnej finančnej kontroly pri úkonoch majetkovej povahy, tzn. uzatvorených zmluvách o dielo.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
Kontrolou predloženej dokumentácie zo zasadnutia obecného zastupiteľstva v rokoch 2017 – 2019 bolo zistené, že hlavná kontrolórka obce nepredložila obecnému zastupiteľstvu súhrnnú správu (za roky 2017, 2018, 2019) v termíne do 60 dní po skončení kalendárneho roka.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 369/1990 Zb.
Hlavná kontrolórka obce plány kontrolnej činnosti na II. polrok rokov 2017 – 2019 nepredložila priamo na schválenie obecnému zastupiteľstvu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 369/1990 Zb.

Základná škola Kecerovce

IČO
35544414
Sídlo
Kecerovce 79, 04447 Kecerovce
Kontrolované obdobie
Roky 2017-2019 a pre objektívne preverenie kontrolovaných skutočností aj iné súvisiace obdobie.
Termín kontroly
17.03.2021 - 29.04.2021
Stav kontroly
Ukončená

Zistenia

ZŠ Kecerovce nezverejňovala o vyhotovených objednávkach tovarov, služieb a prác na svojom webovom sídle povinné zverejňované údaje, čím konala v rozpore s § 5b ods. 1 písm. a) bod 3 zákona o zverejňovaní informácií.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
Kontrolovaný subjekt tým, že nevedel preukázať vykonávanie základnej finančnej kontroly pri úkonoch majetkovej povahy, t. j. uzatváraní zmlúv o dielo, nedodržal povinnosť stanovenú v § 7 ods. 1 zákona o finančnej kontrole, overovať vždy súlad finančnej operácie - príjem, poskytnutie alebo použitie verejných financií, právny úkon alebo iný úkon majetkovej povahy so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 tohto zákona.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
Tým, že inventúrne súpisy majetku za rok 2019 neobsahovali podpisový záznam osôb zodpovedných za zistenie skutočného stavu majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov, kontrolovaný subjekt nedodržal ustanovenie § 30 ods.2 písm. i) zákona o účtovníctve.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
Kontrolovaný subjekt tým, že v roku 2017 realizoval procesy VO priamym zadaním bez výberu externej spoločnosti za cenu, ktorá bola v roku 2017 vyššia ako stanovený limit 5 000,00 eur bez DPH, postupoval v rozpore s § 5 ods.4 písm. a) zákona č.343/2015 Zb. o verejnom obstarávaní.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 343/2015 Z.z.
Kontrolovaný subjekt tým, že zadával zákazky na realizáciu verejného obstarávania priamo formou objednávky vybranému subjektu, postupoval v rozpore s § 10 ods.1 zákona č.343/2015 Zb. o verejnom obstarávaní, podľa ktorého verejný obstarávateľ a obstarávateľ sú povinní pri zadávaní zákaziek, koncesií a pri súťaži návrhov postupovať podľa tohto zákona.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 343/2015 Z.z.
Späť