- IČO
- 36631124
- Sídlo
- Partizánska cesta 9, 97599 Banská Bystrica
- Kontrolované obdobie
- 01.01.2011 až 30.06.2012
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Štatút predstavenstva neupravoval povinnosť predložiť aspoň raz ročne vyhlásenie o dodržiavaní zákazu konkurencie obdobne ako to upravoval štatút dozornej rady
Pracovná zmluva generálneho riaditeľa SP, a. s. nebola podpísaná v súlade so Stanovami SP, a. s. - konanie za spoločnosť
Registratúrne záznamy (pracovné zmluvy) mali pridelené rovnaké čísla z registratúrneho denníka.
Vyplatenie mimoriadnych odmien vybraným zamestnancom SP, a. s. bez preukázania zdôvodnenia.
V dodatkoch k pracovným zmluvám neboli presne určené ustanovenia pracovnej zmluvy, ktoré sa menia, resp. dopĺňajú.
Poskytnutie funkčných požitkov generálnej riaditeľke, na základe pracovnej zmluvy a Dohody o ďalších požitkoch,bolo nadštandardné a neprimerané.
Poskytnutie ubytovania GR nebolo zahrnuté medzi ostatné zdaniteľné príjmy podľa ustanovení § 5 zákona o dani z príjmov
Vyplatenie finančných prostriedkov zamestnancovi v rozpore s Dohodovou o vykonaní práce a nepredloženie dokladov.
nedostatky v prvotnej evidenci súvisiacej s prevádzkou služobných motorových vozidiel.
Nedostatky v cestovných príkazoch TPC a ZPC a návrhoch na ZPC, vrátane hýbajúcich správ zo ZPC
Nesúlad medzi Čl. 44 bodom 44.1 stanov a Čl. IV bodom 5. Pravidiel odmeňovania členov orgánov SP, a. s..
Vyplatenie odvolanému predsedovi PS odstupného vo výške troch mesačných odmien v rozpore s Pravidlami odmeňovania členov orgánov SP, a. s.
Nesprávne uvedenie účinnosti v Zmluve o výkone funkcie predsedu predstavenstva
Nedostatky v Zmluvách o výkone funkcie predsedu predstavenstva SP, a. s. - podpisovanie, schvaľovanie
Nezahrnutie 1 % z obstarávacej ceny vozidla do príjmov zamestnanca, ktoré bolo pridelené aj na súkromné účely.
Zaslanie informácie o výsledku vyhodnotenia ponúk pred vyhodnotením ponúk komisiou.
Neuzavretie Rámcovej dohody v lehote viazanosti ponúk.
V prípade vybraných zákaziek nebol dodržaný interný riadiaci akt pre verejné obstarávanie.
Niektoré zmeny a doplnky IAS a IFRS v súvislosti s konsolidovaným znením Nariadenia Komisie (ES) č. 1126/2008 k 26.11.2011 boli uplatňované v interných smerniciach postupne, ale niektoré oneskorene a niektoré neboli do termínu ukončenia výkonu kontroly ešte vôbec implementované do interných riadiacich aktov SP, a. s.
SP, a. s. neprezentovala samostatne jednotlivé zložky dlhodobého majetku, ktorého hodnota presahovala hladinu významnosti pre rok 2011.
Poznámky k RIUZ neobsahovali vymedzenia a sumu vzniknutých nákladov voči audítorovi.
V inventúrnych súpisoch boli uvedené položky tvorby a čerpania sociálneho fondu od roku 2004 - formálne vykonanie dokladovej kontroly
Uskutočňovanie zasadnutí škodovej komisie formou per rollam, napriek tomu, že táto forma má sa uskutočniť len vo výnimočných prípadoch.
V platných stanovách nie sú uvedené vzťahy medzi DR a odborom kontroly a vnútorného auditu (ďalej len „OKVA“) a ani oprávnenie DR, buď priamo alebo prostredníctvom predsedu PS, ktorý je zároveň GR, požiadať OKVA o súčinnosť alebo priamo o vykonanie kontroly v rozsahu a predmete, ktorý mu vymedzí DR
OKVA ani raz za kontrolované obdobie nevykonal kontrolu zameranú na overenie správnosti postupu výkonného manažmentu SP, a. s., ktorí boli zároveň členmi PS, pri rozhodnutiach súvisiacich s podnikateľskou činnosťou, resp. kontrolu zameranú na dodržiavanie pravidiel pri odmeňovaní členov orgánov SP, a. s.
Nebolo preukázané, že DR bola s obsahom protokolu o výsledku kontroly vypracovaného v roku 2011 a s obsahom opatrení prijatých na odstránenie zistených nedostatkov oboznámená, resp. že ho predsedníčka PS predložila na rokovanie PS, resp. požiadala PS o jeho predloženie na zasadnutie DR.
Kontrole nebolo preukázané, kto bol určený za gestora spracovania opatrení, resp. za gestora kontroly plnenia prijatých opatrení a následného vypracovania správy o splnení, resp. plnení opatrení, čo v niektorých prípadoch spôsobovalo problémy z hľadiska predkladania dokladov a písomností vzťahujúcich sa na ich plnenie