- IČO
- 36236128
- Sídlo
- Bodíky 175, 93029 Bodíky
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 01.08.2017 - 22.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zoznam aktuálnych kontrol - NKU
Detail kontrolnej akcie
Pravidelne aktualizovaný zoznam prebiehajúcich kontrol NKÚ SR a ich doterajšie čiastočné výsledky.
- Evidenčné číslo:
- KA-003/2017/1060
- Názov:
- Kontrola efektívnosti a účinnosti systému financovania živočíšnej výroby z fondov EÚ a zo štátneho rozpočtu
- Účel kontrolnej akcie:
- Kontrola dosiahnutia zvýšenia konkurencieschopnosti v živočíšnej výrobe, ktorá je hlavným cieľom Pro
- Stav KA:
- Ukončená
Subjekty
AGRO GROUP BODÍKY, s.r.o.
AGRO HN, s.r.o.
- IČO
- 45468061
- Sídlo
- Sebechleby 418, 96266 Sebechleby
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 05.06.2017 - 27.02.2018
- Stav kontroly
- Ukončená
AGRO-IPEĽ, spol. s r.o.
- IČO
- 31645496
- Sídlo
- Holiša -, 98557 Holiša
- Kontrolované obdobie
- 2007-2013
- Termín kontroly
- 08.06.2017 - 08.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Zrealizovaním časti projektu – investícia do vozidla na transport živých zvierat, KP nedodržal zmluvu o NFP čl. VIII. ods. 6 - Špecifické povinnosti konečného prijímateľa, podľa ktorého sa zaviazal dodržať cieľ projektu v súlade s predloženým Projektom realizácie
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
AGRO-KREDIT, spol. s r.o.
- IČO
- 31446906
- Sídlo
- Štvrtok na Ostrove 437, 93040 Štvrtok na Ostrove
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 19.07.2017 - 20.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
AGRO-REAL, s.r.o.
- IČO
- 36217018
- Sídlo
- Nižné Repaše 105, 05371 Nižné Repaše
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 18.07.2017 - 21.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
KP nepostupoval v súlade s § 45 ods.1 zákona o verejnom obstarávaní, keďže uzatvoril zmluvu o dielo na predmet projektu, ktorá neobsahovala minimálny rozsah obchodných podmienok stanovených v súťažných podkladoch, ktoré bol zhotoviteľ povinný zapracovať do návrhu zmluvy. Zároveň nepostupoval v súlade s čl. VIII. Špecifické povinnosti KP, ods. 4 zmluvy o poskytnutí NFP
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 25/2006 Z.z.
KP nepostupoval v súlade s § 45 ods.1 zákona o verejnom obstarávaní, keďže uzatvoril zmluvu o dielo na predmet projektu, ktorá neobsahovala minimálny rozsah obchodných podmienok stanovených v súťažných podkladoch, ktoré bol zhotoviteľ povinný zapracovať do návrhu zmluvy. Zároveň nepostupoval v súlade s čl. VIII. Špecifické povinnosti KP, ods. 4 zmluvy o poskytnutí NFP
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
AGRO-S spol. s r.o.
- IČO
- 36185043
- Sídlo
- Dvorianky 184, 07662 Dvorianky
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 17.07.2017 - 05.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
AGROBAN s.r.o.
- IČO
- 36046558
- Sídlo
- Bátka 160, 98021 Bátka
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 16.08.2017 - 11.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
AGRONOVA EKO, s.r.o.
- IČO
- 36862223
- Sídlo
- Bobrovník 106, 03223 Bobrovník
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 12.07.2017 - 27.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
AGRONOVA Liptov, s.r.o.
- IČO
- 36408085
- Sídlo
- Liptovská Sielnica 176, 03223 Liptovská Sielnica
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 12.07.2017 - 27.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Konečný prijímateľ nezriadil záložné právo na hnuteľný majetok, ktorý nadobudol z poskytnutého nenávratného finančného príspevku
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
AGROPARTNER spol. s r. o.
- IČO
- 34134000
- Sídlo
- Plavecké Podhradie 258, 90636 Plavecké Podhradie
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 27.09.2017 - 14.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
AGROVÝKRM a.s.
- IČO
- 31421814
- Sídlo
- Jablonická cesta 2/2686, 90501 Senica
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 08.08.2017 - 23.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
AKRON a.s.
- IČO
- 36188506
- Sídlo
- Hviezdoslavova 495, 05315 Hrabušice
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 02.08.2017 - 19.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
KP tým, že nedodržal podmienky dohody o poskytnutí NFP, porušil finančnú disciplínu podľa § 31 ods. 1 písm. n) zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
AT DUNAJ, spol. s r.o.
- IČO
- 31734600
- Sídlo
- Šafárikova 124, 04801 Rožňava
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 22.10.2017 - 29.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Agrodružstvo Španie Pole
- IČO
- 36036790
- Sídlo
- Drienčany -, 98023 Drienčany
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 16.08.2017 - 11.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Agrovýkrm Rybany s.r.o.
- IČO
- 36312487
- Sídlo
- Tomášovská 393/22, 90045 Malinovo
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 20.08.2017 - 12.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Arpád Bognár Mäso údeniny
- IČO
- 14149109
- Sídlo
- Eliášovce 284, 93038 Nový Život
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 18.07.2017 - 24.09.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Bezovec - Poľnohospodárske družstvo
- IČO
- 00223603
- Sídlo
- Stará Lehota -, 91635 Stará Lehota
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 19.07.2017 - 21.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Biely potok, akciová spoločnosť
- IČO
- 36322962
- Sídlo
- Plynárenská 7/C, 82109 Bratislava-Ružinov
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 09.10.2017 - 19.02.2018
- Stav kontroly
- Ukončená
Biofarma Turie, a.s.
- IČO
- 36845264
- Sídlo
- Pažite 56, 01009 Žilina
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 13.07.2017 - 28.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Chovmat F.U., s.r.o.
- IČO
- 36559075
- Sídlo
- Rastislavice 372, 94108 Rastislavice
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 04.09.2017 - 29.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Dobrá úroda, s.r.o.
- IČO
- 44186291
- Sídlo
- Senohrad 227, 96243 Senohrad
- Kontrolované obdobie
- 2007-2013
- Termín kontroly
- 06.06.2017 - 25.09.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Družstvo Agrospol, družstvo
- IČO
- 36041351
- Sídlo
- Boľkovce 228, 98401 Boľkovce
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 02.10.2017 - 02.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Družstvo podielnikov Devín
- IČO
- 00190802
- Sídlo
- Čsl. tankistov 300/A, 84353 Bratislava-Záhor.Bystr.
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 20.08.2017 - 07.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Konečný prijímateľ nezabezpečil, že časť spolufinancovanej investičnej operácie sa bude využívať a neprejde podstatnou zmenou, ktorá ovplyvní jej povahu, alebo podmienky vykonávania. Uvedeným postupom kontrolovaný subjekt nekonal v súlade s čl. VII. Všeobecné povinnosti konečného prijímateľa ods. 9 písm. a) Zmluvy o poskytnutí NFP. Vyššie uvedeným konaním konečný prijímateľ podstatným spôsobom porušil zmluvu o poskytnutí NFP ako je uvedené v čl. XII. Ukončenie zmluvy ods. 5 písm. a) Zmluvy o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
ERIK, s.r.o.
- IČO
- 36177083
- Sídlo
- Pri Krásnej 3, 04012 Košice-Nad jazerom
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 01.08.2017 - 25.09.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Emil Krajčík Agro, s.r.o.
- IČO
- 44222947
- Sídlo
- Dlhá 1424/47, 90501 Senica
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 18.01.2018 - 01.02.2018
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Zmluva o NFP bola podpísaná dňa 02.02.2015. V zmysle zmluvy o NFP čl. VIII – Špecifické povinnosti konečného prijímateľa, bod 9, mal KP vytvoriť nové pracovné miesta najneskôr do 6 mesiacov od podpísania zmluvy o poskytnutí NFP, t. j. do 01.08.2015. KP uzatvoril pracovné zmluvy s nástupom od 01.07.2015, t. j. do 6 mesiacov od podpísania zmluvy o NFP. Dodatkami k uzatvoreným pracovným zmluvám boli pracovné zmluvy v časti 1 ods. 1 (úvodné ustanovenia) zmenené tak, že pôvodný vznik pracovného pomeru bol zmenený na 01.10.2015, čím došlo k prekročeniu stanovenej lehoty o dva mesiace.
Podľa vyjadrenia kontrolovaného subjektu, dôvodom neskoršieho vzniku pracovného pomeru (od 01.10.2015) bolo reálne spustenie prevádzky, ktoré bolo podmienené súhlasnými stanoviskami príslušných orgánov (Hygiena a RÚVZ) a tým aj vznik reálnej potreby nových zamestnancov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
EnergoAgro, s.r.o.
- IČO
- 44906358
- Sídlo
- Bottova 1522, 96212 Detva
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 15.08.2017 - 23.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Prijímateľ nedodržal čl. 1, bod 1.2 Zmluvy o poskytnutí NFP č. ZV02569 tým, že práce neboli zrealizované v súlade s projektovou dokumentáciou.
Typ nedostatku: Konanie v rozpore s určeným účelom
EnviTatry, s.r.o.
- IČO
- 45942943
- Sídlo
- Lesná 117, 90028 Zálesie
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 23.11.2017 - 21.01.2018
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
V zmysle predloženej a schválenej ŽoNFP mala zrekonštruovaná hospodárska budova okrem skladovania krmív a zázemia pre zamestnancov slúžiť aj na skladovanie hospodárskych a priemyselných hnojív používaných v procese poľnohospodárskej výroby. Tento spôsob využitia uviedol KP v opise predmetu projektu, ako aj v kritériách pre posúdenie projektov - bodovacom kritériu č. 8 ŽoNFP, kde uplatnením štyroch bodov deklaroval, že súčasťou projektu je aj výstavba, modernizácia a rekonštrukcia skladovacích kapacít na hospodárske a priemyselné hnojivá.
V zmysle čl. VIII., ods. 8. zmluvy o poskytnutí NFP sa KP zaviazal spĺňať podmienky uvedené vo Výzve na predkladanie ŽoNFP č. 2013/PRV/28. Súčasťou výzvy boli aj kritériá pre posúdenie projektov – bodovacie kritériá, ktorých splnenie sa v prípade ich uplatnenia stalo pre KP záväzné. KP nesplnil kritérium týkajúce sa využívania hospodárskej budovy na skladovanie hospodárskych a priemyselných hnojív, pričom toto kritérium malo vplyv na celkové bodové hodnotenie ŽoNFP. Podľa vyjadrenia KP, hospodársku budovu zatiaľ nevyužíva k uskladňovaniu hnojív.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
FARMA AGRO-Dúbrava s.r.o.
- IČO
- 36470287
- Sídlo
- Kobyly 227, 08622 Kobyly
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 19.07.2017 - 08.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Podľa čl. X ods. 3 Zmluvy o dielo bol objednávateľ a zhotoviteľ povinní písomne ohlásiť druhej strane najneskôr do 10 dní zmeny údajov a ďalších skutočností významných pre plnenie tejto zmluvy. Tým, že k Zmluve o dielo nebol uzatvorený žiaden písomný dodatok, ktorý by upravoval zmenu termínu realizácie diela kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s čl. X ods. 3 Zmluvy o dielo a zároveň nepostupoval v súlade s § 272 ods. 2 Obchodného zákonníka podľa ktorého, ak písomne uzavretá zmluva obsahuje ustanovenie, že sa môže meniť alebo zrušiť iba dohodou strán v písomnej forme, môže sa zmluva meniť alebo zrušiť iba písomne.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 513/1991 Zb.
HONT Hontianska Vrbica, s.r.o.
- IČO
- 36518051
- Sídlo
- Hontianska Vrbica 17, 93555 Hontianska Vrbica
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 27.09.2017 - 07.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
HURKA s.r.o.
- IČO
- 46158685
- Sídlo
- Na Tablách 14022/1, 08006 Prešov
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 09.10.2017 - 21.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
- konečný prijímateľ písomne neinformoval PPA do troch pracovných dní o zmene sídla spoločnosti v roku 2015, čo nebolo v súlade s čl. VII. Všeobecné povinnosti konečného prijímateľa, ods. 14 písm. a) zmluvy o poskytnutí NFP,
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
- konečný prijímateľ v rámci projektu vytvoril dve pracovné miesta, ktoré nezachoval minimálne 24 po sebe idúcich mesiacov, čo nebolo v súlade s čl. VIII. Špecifické povinnosti konečného prijímateľa, ods. 9 zmluvy o poskytnutí NFP,
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
- konečný prijímateľ nevyužíval vo výrobnom procese dve zariadenia obstarané v rámci projektu (približne jeden rok po ich oprave), čo nebolo v súlade so zmluvou o poskytnutí NFP, čl. VII. Všeobecné povinnosti konečného prijímateľa, ods. 9.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Hôrka s.r.o.
- IČO
- 36314196
- Sídlo
- Teplická 1/655, 91401 Trenčianska Teplá
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 10.10.2017 - 21.01.2018
- Stav kontroly
- Ukončená
Ing. Július Šándor - Agrofarma
- IČO
- 31888151
- Sídlo
- Pleš 88, 98531 Pleš
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 02.10.2017 - 02.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Ing. Peter Badiar - BONUM
- IČO
- 32073178
- Sídlo
- Žilinská 18, 81105 Bratislava-Staré Mesto
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 15.08.2017 - 23.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Jozef Borčík BORČIK
- IČO
- 17268044
- Sídlo
- Hlavná 44/3, 07602 Kysta
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 10.07.2017 - 24.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
kontrolovaný subjekt neuchovával a neochraňovať účtovnú dokumentáciu v súlade so zákonom o účtovníctve. Kontrolovaný subjekt nepredložil kontrolnej skupine originálnu kompletnú dokumentáciu týkajúcu sa projektu a to: ŽoNFP s prílohami, ŽoP, MS, správu z KNM a podpísané zmluvy o zriadení záložného práva.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
Jozef Figeľ - KOV-NZPÚ
- IČO
- 14335051
- Sídlo
- Hlavná 7, 07602 Novosad
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 10.07.2017 - 19.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
KUPEX spol. s r.o.
- IČO
- 31399347
- Sídlo
- Jozefov Dvor 390, 91942 Voderady
- Kontrolované obdobie
- Stav kontroly
- Ukončená
Ladislav Kuľka - VK & spol.
- IČO
- 30632668
- Sídlo
- Kacvinská 2, 08501 Bardejov
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 02.08.2017 - 15.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Kontrolovaný subjekt zúžením taxatívne vymedzeného rozsahu splnenia podmienok uvedeného podľa § 26 ods. 1 zákona o verejnom obstarávaní len na § 26 ods. 1 písm. f) zákona o verejnom obstarávaní nepostupoval v súlade s ustanoveniami § 27 ods. 2 a § 28 ods. 2 zákona o verejnom obstarávaní podľa ktorého " osoba, ktorej zdroje majú byť použité na preukázanie finančného a ekonomického postavenia resp. kapacity, ktoré majú byť použité na preukázanie technickej alebo odbornej spôsobilosti musí spĺňať podmienky účasti podľa § 26 ods. 1 vo vzťahu k tej časti predmetu zákazky, na ktorú boli zdroje záujemcovi alebo uchádzačovi poskytnuté".
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť
Porušený predpis: 25/2006 Z.z., 25/2006 Z.z.
M - NOVOMAX - D s.r.o.
- IČO
- 36650757
- Sídlo
- Lučenecká 96, 99122 Bušince
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 07.06.2017 - 28.09.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
MAROŠ spol. s r. o.
- IČO
- 36304280
- Sídlo
- Kasárenská 1708, 91105 Trenčín
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 19.07.2017 - 12.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Kontrolu bolo zistené, že monitorovacia správa projektu bola vypracovaná 31.08.2015 a odoslaná na PPA 02.09.2015, teda dva mesiace po stanovenom termíne. Tým, že monitorovacia správa projektu nebola predložená PPA v zmluvne stanovenom termíne spolu so žiadosťou o platbu, nebol dodržaný čl. VIII. bod 11 zmluvy o poskytnutí NFP, podľa ktorého sa konečný prijímateľ zaviazal predložiť monitorovaciu správu projektu súčasne s poslednou žiadosťou o platbu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
MIK, s.r.o.
- IČO
- 34099514
- Sídlo
- Hollého 1999/13, 92705 Šaľa
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 25.09.2017 - 20.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
- IČO
- 00156621
- Sídlo
- Dobrovičova 12, 81266 Bratislava-Staré Mesto
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 15.05.2017 - 29.03.2018
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Ciele projektov boli vo veľa prípadoch definované len všeobecne a neurčito, pričom neboli stanovené žiadne merateľné ukazovatele, na základe ktorých by bolo možné posúdiť a vyhodnotiť splnenie cieľa projektu. PPA overovala plnenie cieľov projektov v rámci kontroly na mieste len formou otázky v KZ ku KNM, pričom v správach z vykonaných KNM nebol uvedený spôsob ani popis, akým bolo plnenie cieľov preverené.
KP po ukončení realizácie projektu neboli povinní predkladať PPA žiadne monitorovacie správy obsahujúce informácie o plnení cieľov, udržaní výsledkov projektu a využívaní investície v období udržateľnosti projektov. PPA v zmysle svojich vnútorných písomných postupov – interný manuál vykonávala kontrolu udržateľnosti projektov na vybranej vzorke projektov.
Obdobie udržateľnosti projektov z pohľadu plnenia cieľov a udržania výsledkov projektov nebolo zo strany PPA monitorované. Obdobné zistenie bolo identifikované už v rámci kontroly KA-043/2016/1060 „Podpora cestovného ruchu na Slovensku z finančných prostriedkov Európskej únie“, ktorú NKÚ SR vykonala v roku 2016, pričom kontrolovaný subjekt k zisteniu prijal opatrenia, ktoré zapracoval v rámci riadiacej dokumentácie pre programové obdobie 2014 – 2020. Opatrenia boli zaslané písomnou formou č. listu 400/2157/2017 zo dňa 27.04.2017 – Správa o prijatých opatreniach na odstránenie kontrolou zistených nedostatkov.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
NKÚ SR identifikoval riziko v oblasti usmerňovania PPA zo strany RO. Uvedené konštatuje NKÚ SR na základe preverenej dokumentácie a takisto na základe úloh vyplývajúcich zo Zmluvy o delegovaní právomocí. RO počas trvania PRV SR 2007 – 2013 nevydalo žiadny oficiálny metodický pokyn/usmernenie. Komunikácia medzi RO a PPA prebiehala len na základe písomných vyzvaní zo strany PPA.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
NKÚ SR identifikoval riziká v oblasti dofinancovania projektov z PRV SR 2014 – 2020, ktoré boli realizované z PRV SR 2007 – 2013. RO nestanovil metodiku ani nevypracoval usmernenia týkajúce sa týchto projektov vo väzbe na ich ukončenie. Prvá časť realizovaných projektov bola ukončená podľa zmluvy o NFP PRV SR 2007 – 2013. Záverečná ŽoP už bude predkladaná v podmienkach PRV SR 2014 – 2020. Nie je jasné akým spôsobom a akou formou budú projekty ukončené a vykazované. NKÚ SR zároveň identifikoval riziko aj pri monitorovacích správach a pri výkone KNM zo strany PPA.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Mária Šlapková
- IČO
- 31091326
- Sídlo
- Zakvašov 1552/64, 01701 Považská Bystrica
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 23.07.2017 - 05.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Mäso Melek, s.r.o.
- IČO
- 47570822
- Sídlo
- Melek 231, 95201 Melek
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 04.06.2017 - 14.02.2018
- Stav kontroly
- Ukončená
Mäsovinky s. r. o.
- IČO
- 46760156
- Sídlo
- Vlčie hrdlo 61, 82107 Bratislava-Ružinov
- Kontrolované obdobie
- 207-2017
- Termín kontroly
- 01.08.2017 - 23.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Mäsovýroba - Bitúnok Tomášov, s. r. o.
- IČO
- 46170286
- Sídlo
- Hlavná 109B, 90044 Tomášov
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 04.10.2017 - 16.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
V zmysle čl. VII. Všeobecné povinnosti konečného prijímateľa, bod 14 zmluvy o poskytnutí NFP sa KP zaviazal v lehote do troch pracovných dní od vzniku predmetnej skutočnosti písomne (s preukázateľným doručením) informovať PPA o každej zmene identifikačných údajov KP vrátane právneho nástupníctva.
S účinnosťou od 13.08.2016 došlo u KP k zmene spoločníka z Ing. Petra Sýkoru na spoločnosť SKICOMP-FAKĽOVKA, s.r.o. s 15% obchodným podielom. KP nepostupoval v súlade s čl. VII. Všeobecné podmienky konečného prijímateľa, čl. 14 zmluvy o poskytnutí NFP, nakoľko PPA neinformoval o uvedenej skutočnosti v stanovenej lehote.
KP počas výkonu kontroly NKÚ SR zaslal na PPA dodatočné oznámenie o zmene spoločníka zo dňa 29.09.2017.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
NH FARMA s.r.o.
- IČO
- 47055430
- Sídlo
- Mostová 209, 92507 Mostová
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 17.07.2017 - 29.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
V zmysle zmluvy o poskytnutí NFP, čl. VIII. Špecifické povinnosti konečného prijímateľa, bod 11 sa KP zaviazal predložiť monitorovaciu správu projektu na PPA na predpísanom tlačive súčasne s poslednou ŽoP. KP nepostupoval v súlade s uvedeným ustanovením zmluvy o poskytnutí NFP, monitorovaciu správu predložil s časovým odstupom 54 dní po predložení poslednej ŽoP na PPA (posledná ŽoP bola predložená na PPA dňa 31.12.2015).
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Zmluva o poskytnutí NFP bola podpísaná dňa 04.03.2015. Nové pracovné miesta mal KP v zmysle čl. VIII. Špecifické povinnosti konečného prijímateľa, bod 9 zmluvy o poskytnutí NFP vytvoriť najneskôr do 6 mesiacov od podpísania zmluvy o poskytnutí NFP, t.j. do 03.09.2015. KP vytvoril dve nové pracovné miesta v mesiaci 11/2015, čím prekročil stanovenú lehotu o dva mesiace.
Podľa vyjadrenia kontrolovaného subjektu, nové pracovné miesta bolo možné vytvoriť až po podniknutí všetkých právnych krokov potrebných pre schválenie a spustenie prevádzky bitúnku a rozrábky mäsa, k čomu došlo v mesiaci 11/2015, v ktorom boli nové pracovné miesta vytvorené aj obsadené.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
ORAGRO - Z, s.r.o.
- IČO
- 36821641
- Sídlo
- Oravské Veselé 374, 02962 Oravské Veselé
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 24.09.2017 - 28.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
PD „BREZINA“ PRAVOTICE, družstvo
- IČO
- 00205583
- Sídlo
- Pravotice -, 95635 Pravotice
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 18.07.2017 - 19.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Podielnícke družstvo ONDAVA Stropkov
- IČO
- 31708722
- Sídlo
- Šarišská ulica -, 09101 Stropkov
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 11.07.2017 - 21.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
K zmluve o dielo nebol uzatvorený písomný dodatok, ktorý by upravoval termín realizácie diela podľa zmluvy o poskytnutí NFP, čo nebolo v súlade s čl. XII. ods. 12.1. zmluvy o dielo a § 272 ods. 2 Obchodného zákonníka.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 513/1991 Zb.
KP si povinnosť poistiť založené nehnuteľnosti splnil oneskorene, s odstupom viac ako tri mesiace od predloženia prvej ŽoP a účinnosti zmluvy o zriadení záložného práva, čo nebolo v súlade s čl. III. Povinnosti záložcu, ods. 1 písm. d) zmluvy o zriadení záložného práva k nehnuteľným veciam
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Poľnohospodárske družstvo Mlynica
- IČO
- 00199761
- Sídlo
- Mlynica 78, 05991 Mlynica
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 12.12.2017 - 14.12.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Poľnohospodárske družstvo Tvrdošovce
- IČO
- 00199524
- Sídlo
- Szechényiho 10, 94110 Tvrdošovce
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 12.07.2017 - 21.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Poľnohospodárske družstvo Vlára Nemšová
- IČO
- 00207098
- Sídlo
- Družstevná 18, 91441 Nemšová
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 19.07.2017 - 21.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Poľnohospodárske družstvo so sídlom v Novom Živote
- IČO
- 00191604
- Sídlo
- Nový Život 97, 93038 Nový Život
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 23.07.2017 - 15.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Poľnohospodárske družstvo so sídlom v Smrečanoch
- IČO
- 00195758
- Sídlo
- Smrečany -, 03205 Smrečany
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Poľnohospodárske družstvo v Chynoranoch
- IČO
- 00205214
- Sídlo
- Bernolákova 202/18, 95633 Chynorany
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 18.07.2017 - 19.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Poľnohospodárske družstvo v Jurovej
- IČO
- 00191493
- Sídlo
- Jurová -, 93004 Jurová
- Kontrolované obdobie
- 20007-2017
- Termín kontroly
- 02.08.2017 - 09.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Poľnohospodárske podielnické družstvo Bardejov
- IČO
- 36477761
- Sídlo
- Objekt RDP -, 08622 Kľušov
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 02.08.2017 - 29.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Kontrolovaný subjekt nedodržal lehotu na odoslanie zápisnice z otvárania časti ponúk označených ako "Kritéria", čim nepostupoval v súlade s § 41 ods. 5 zákona o verejnom obstarávaní.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť
Porušený predpis: 25/2006 Z.z., 25/2006 Z.z., 25/2006 Z.z.
Pôdohospodárska platobná agentúra
- IČO
- 30794323
- Sídlo
- Hraničná 12, 81526 Bratislava-Staré Mesto
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 11.05.2017 - 27.02.2018
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
NKÚ SR identifikoval riziká v oblasti dofinancovania projektov z PRV SR 2014 – 2020, ktoré boli realizované z PRV SR 2007 – 2013. PPA nestanovila metodiku týkajúcu sa týchto projektov vo väzbe na ich ukončenie. Prvá časť realizovaných projektov bola ukončená podľa zmluvy o NFP PRV SR 2007 – 2013. Záverečná ŽoP už bude predkladaná v podmienkach PRV SR 2014 – 2020. Nie je jasné, akým spôsobom a akou formou budú projekty ukončené a vykazované. NKÚ SR zároveň identifikoval riziko aj pri monitorovacích správach a pri výkone KNM zo strany PPA.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Dosiahnuté hodnoty ukazovateľov hrubá pridaná hodnota a produktivita práce uvádzal KP v ŽoNFP a následne v MS pri ukončení projektu. Ani jeden z týchto ukazovateľov nemal na úrovni projektu stanovené cieľové hodnoty, ktoré sa mali realizáciou projektu dosiahnuť (napr. aká hodnota, resp. % zvýšenie, v akom čase, príp. iný merateľný spôsob). PPA na úrovni projektov dosiahnuté hodnoty týchto ukazovateľov nevyhodnocovala. Cieľová hodnota týchto ukazovateľov bola stanovená len na úrovni celého opatrenia 1.1 a 1.2 v rámci PRV. Tým, že neboli stanovené cieľové hodnoty ukazovateľov, nebolo možné zo strany NKÚ SR hodnotiť ich splnenie/nesplnenie u KP
Ciele projektov boli vo veľa prípadoch definované len všeobecne a neurčito (napr. zvýšenie konkurencieschopnosti, zlepšovanie kvality výrobkov, zvýšenie efektivity spracovania a pod.), pričom neboli stanovené žiadne merateľné ukazovatele, na základe ktorých by bolo možné posúdiť a vyhodnotiť splnenie cieľa projektu.
Ciele projektu boli hodnotené vo fáze hodnotiaceho procesu predloženej ŽoNFP prostredníctvom hodnotiaceho hárku - bodovacie hodnotenie kvality projektu na základe „Projektu realizácie“, ktorý tvoril prílohu č.1 k ŽoNFP. Vhodnosť, účelnosť a komplexnosť projektu a takisto spôsob realizácie projektu boli hodnotiteľom zhodnotené len pridelením počtu bodov bez uvedenia slovného hodnotenia.
PPA overovala plnenie cieľov projektov v rámci KNM len formou otázky v KZ ku KNM, pričom v správach z vykonaných KNM nebol uvedený spôsob ani popis, akým bolo plnenie cieľov preverené.
Počas výkonu kontroly NKÚ SR na vzorke projektov bolo zistené, že vo veľa prípadoch KP nevedel preukázať plnenie resp. splnenie čiastkových cieľov, ktoré si stanovil pri podávaní ŽoNFP v rámci „Projektu realizácie“, ktorý tvoril prílohu č.1 k ŽoNFP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Vytvorené pracovné miesto malo byť na trvalý pracovný pomer / 100% pracovný úväzok – uvedené pojmy nie sú zadefinované v zákone č. 311/2011 Z.z. - Zákonník práce. Vo výzve na predkladanie ŽoNFP resp. k nej príslušnej dokumentácii nebola stanovená metodika, ako majú KP vytvárať pracovné miesta. Kontrolou NKÚ SR bolo zistené, že KP vytvárali pracovné miesta na dobu určitú a aj na dobu neurčitú. Doba určitá v prípade vytvorenia pracovného miesta nie je „trvalý pracovný pomer“.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Vo výzvach v rámci opatrení 1.1 a 1.2 bolo stanovené bodovacie kritérium týkajúce sa udržania existujúceho počtu zamestnancov v rámci trvalého pracovného pomeru na obdobie minimálne 12/24 po sebe idúcich mesiacov, pričom v poznámke k tomuto kritériu bolo uvedené, že za počiatočný stav zamestnancov sa bude brať do úvahy počet zamestnancov ku dňu vyhlásenia výzvy, prípadne v niektorých výzvach bol stanovený ako počiatočný stav dátum 01.11.2013. Z uvedeného znenia nebolo jednoznačné, od akého dátumu mala začať plynúť lehota 12/24 mesiacov pre udržanie existujúceho počtu zamestnancov. Kontrolná skupina NKÚ SR v rámci kontroly projektov zistila rôznu interpretáciu a uplatňovanie dátumu začatia plynutia lehoty zo strany KP (napr. dátum podpisu zmluvy o poskytnutí NFP, dátum vyhlásenia výzvy).
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Vo výzvach v rámci opatrení 1.1 a 1.2 bolo v rámci bodovacích kritérií uvedené kritérium týkajúce sa navýšenia existujúceho počtu zamestnancov o jedného/dvoch a viac zamestnancov v rámci pracovného pomeru na 100 % pracovný úväzok na obdobie minimálne 12/24 po sebe idúcich mesiacov, pričom zvýšiť stav zamestnancov mal KP najneskôr do šesť mesiacov od podpísania zmluvy o poskytnutí NFP. U väčšiny overených projektov bola v zmluve o poskytnutí NFP stanovená doba realizácie projektu do štyroch rokov od nadobudnutia účinnosti zmluvy o poskytnutí NFP. NKÚ SR v rámci kontroly projektov zistil prípady, kedy KP vytvoril nové pracovné miesta po stanovenej lehote. Zároveň v niektorých prípadoch, keď KP vytvárali pracovné miesta ešte počas realizácie projektu, to boli pracovné miesta, ktoré nemali priamy súvis s realizovanými projektami (administratívni pracovníci atď...).
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Púchovský mäsový priemysel, a.s.
- IČO
- 31561853
- Sídlo
- Vsetínska 1354/15, 02039 Púchov
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Roľnícke družstvo Cerovan, družstvo
- IČO
- 36050369
- Sídlo
- Cerovo 260, 96252 Cerovo
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 20.08.2017 - 23.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Roľnícke družstvo Liptovská Kokava
- IČO
- 00195600
- Sídlo
- Liptovská Kokava 441, 03244 Liptovská Kokava
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 23.10.2017 - 26.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Roľnícke družstvo Vavrečka - Ťapešovo
- IČO
- 00003221
- Sídlo
- Ťapešovo 168, 02951 Ťapešovo
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 17.07.2017 - 26.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Roľnícke družstvo podielnikov
- IČO
- 00201219
- Sídlo
- Opatovce nad Nitrou 553, 97202 Opatovce nad Nitrou
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 18.07.2017 - 12.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Tým, že konečný prijímateľ neudržal a nenavýšil existujúci počet zamestnancov o jedného a viac zamestnancov bolo porušené ustanovenie čl. VIII. bod 6. zmluvy o poskytnutí NFP, v zmysle ktorého ak konečný prijímateľ uplatnil v rámci podanej žiadosti o poskytnutie NFP vytvorenie jedno/viac pracovných miest, konečný prijímateľ sa zaväzuje vytvoriť jedno/viac ako jedno pracovné miesto na trvalý pracovný pomer, ktorý sa zakladá písomnou pracovnou zmluvou medzi zamestnávateľom a zamestnancom najneskôr do šiestich mesiacov od podpísania zmluvy o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Roľnícke družstvo Častkov
- IČO
- 31104452
- Sídlo
- Častkov -, 90604 Častkov
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 15.08.2017 - 20.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Predmetom poistenia neboli rekonštruované silážne žľaby, čo nebolo v súlade s čl. VII. ods. 5 zmluvy o poskytnutí NFP. Tento stav pretrváva aj v poistnej zmluve platnej v roku 2017.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Róbert Gašparík - mäsovýroba s.r.o.
- IČO
- 36282782
- Sídlo
- Zelenečská 83, 91702 Trnava
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 13.09.2017 - 17.09.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
TEKRO Nitra, s.r.o.
- IČO
- 36555436
- Sídlo
- Párovské háje -, 94901 Nitra
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 24.09.2017 - 29.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
TOPAGRO s.r.o.
- IČO
- 36569208
- Sídlo
- Parchovany 166, 07662 Parchovany
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 10.07.2017 - 21.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Kontrolovaný subjekt vytvoril pracovné miesto o dva mesiace neskôr od stanovenej lehoty, čím porušil čl. VIII ods. 6 zmluvy o poskytnutí NFP, keď nevytvoril do šiestich mesiacov od podpísania zmluvy o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolovaný subjekt účtoval o modernizácii a rekonštrukcii prenajatého dlhodobého majetku na účte 518 – Ostatné služby. Nezaúčtovaním obstarania dlhodobého hmotného majetku v sume 499 499,17 EUR na vecne príslušnom účte 042 – Obstaranie dlhodobého hmotného majetku, nepostupoval kontrolovaný subjekt podľa § 35 ods. 3 opatrenia o postupoch účtovania. Účtovanie na nesprávnom účte nebolo v súlade s § 4 ods. 2 zákona o účtovníctve a čl. IX ods. 1 písm. a) zmluvy o poskytnutí NFP. Poskytnutie NFP od PPA zaúčtoval konečný prijímateľ 10.04.2015 v sume 48 011,24 EUR a 09.10.2015 v sume 201 545,87 EUR na strane MD účtu 221 a na strane D účtu 648.
Kontrolovaný subjekt tým, že neúčtoval dotáciu zo štátneho rozpočtu a dotáciu z prostriedkov EÚ v celkovej sume 249 557,11 EUR na účte 346 – Dotácie zo štátneho rozpočtu, ale ich zaúčtoval priamo na účet 648 - Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti, nekonal v súlade s § 52a ods. 1 opatrenia o postupoch účtovania. Účtovanie na nesprávnom účte bolo v rozpore s § 4 ods. 2 zákona o účtovníctve a čl. IX ods. 1 písm. a) zmluvy o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť
Porušený predpis: 23054/2002-92, 23054/2002-92, 431/2002 Z.z.
TURIEC - AGRO s.r.o.
- IČO
- 31608469
- Sídlo
- Turčiansky Ďur 34, 03843 Turčiansky Ďur
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 11.07.2017 - 28.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Cieľom projektu „Investície do spracovania mäsa“ bolo zrekonštruovať objekt bitúnku v areáli farmy KP, modernizovať jeho vnútorné technologické vybavenie, a tým dosiahnuť zvýšenie kvality výroby v spracovaní živých zvierat na mäso, s cieľom zvýšiť konkurencieschopnosť podniku. Stanovený predmet projektu bol zrealizovaný, avšak objekt bitúnku nebol ešte využívaný, resp. jeho prevádzka do skončenia výkonu kontroly ešte nebola spustená.
Na základe uvedených skutočností, nemohlo dôjsť k zvýšeniu kvality výroby v spracovaní živých zvierat na mäso, teda ani k naplneniu časti uvedeného cieľa projektu v zmysle cieľa opatrenia 1.2. Pridávanie hodnoty do poľnohospodárskych produktov a produktov lesného hospodárstva. Zo strany KP nebola do času ukončenia výkonu kontroly zabezpečená udržateľnosť projektu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
KP realizáciou projektu nevytváral nové pracovné miesta, ale v žiadosti o NFP sa zaviazal zachovať počet existujúcich pracovných miest v trvalom pracovnom pomere pri 100 % pracovnom úväzku ku dňu vyhlásenia výzvy na obdobie minimálne 12 po sebe nasledujúcich mesiacov. V rámci predmetného bodovacieho kritéria č. 2 pri posudzovaní projektov si uplatnil šesť bodov. Za počiatočný stav zamestnancov sa bral do úvahy počet zamestnancov ku dňu vyhlásenia výzvy, t. j. k 29.04.2013. KP zamestnával k uvedenému dátumu 74 zamestnancov v trvalom pracovnom pomere pri 100 % pracovnom úväzku. Ku dňu 28.10.2014, kedy bola podpísaná zmluva o poskytnutí NFP 2, evidoval KP 56 zamestnancov v trvalom pracovnom pomere pri 100 % pracovnom úväzku. Projekt sa nachádza v období udržateľnosti. K 27.10.2017 KP evidoval 52 zamestnancov v trvalom pracovnom pomere pri 100 % pracovnom úväzku. KP ku dňu ukončenia kontroly neudržal počet zamestnancov na obdobie minimálne 12 po sebe nasledujúcich mesiacov
od podpísania zmluvy, ktorý evidoval ku dňu vyhlásenia výzvy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
V.M.MARLEX, s.r.o.
- IČO
- 36363821
- Sídlo
- Komenského 1354, 02401 Kysucké Nové Mesto
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 08.10.2017 - 08.10.2017
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
KP sa v zmysle zmluvy o NFP čl. VIII ods. 11 – Špecifické povinnosti konečného prijímateľa, zaviazal predložiť monitorovaciu správu súčasne s poslednou ŽoP. Tým, že MS bola predložená o mesiac neskôr ako posledná ŽoP, KP nepostupoval v súlade so zmluvou o NFP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Kontrolná skupina NKÚ SR konštatuje, že KP nepostupoval v súlade so zmluvou o poskytnutí NFP čl. VIII. ods. 9 - Špecifické povinnosti konečného prijímateľa, nakoľko v dvoch prípadoch neuzatvoril pracovný pomer na trvalý pracovný pomer.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
ŽIAREC,poľnohospodárske družstvo
- IČO
- 00191175
- Sídlo
- Tvrdošín -, 02744 Tvrdošín
- Kontrolované obdobie
- 2007-2017
- Termín kontroly
- 17.07.2017 - 26.11.2017
- Stav kontroly
- Ukončená