- IČO
- 00606715
- Sídlo
- Trieda SNP 1, 04011 Košice-Západ
- Kontrolované obdobie
- 2010-2012
- Termín kontroly
- 08.09.2013 - 10.11.2013
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
V zriaďovacej listine príspevkovej organizácie nebolo deklarované vecné a finančné vymedzenie spravovaného majetku
Nesplnenie si povinnosti oznámenia zmeny živnostenskému úradu - týkajúce sa zmeny štatutára nemocnice
Kontrolovaný subjekt nesprávne zatriedil výdavok vynaložený na úhradu nákladov súvisiacich s technickým zhodnotením, čím došlo k nesprávnemu vykazovaniu čerpania bežných výdavkov.
Verejné prostriedky použité na rekonštrukciu nevyužívaných hygienických zariadení boli použité nehospodárne;
Kontrolovaný subjekt nevyužil možnosť podľa stavebného zákona, keď pred uplynutím platnosti rozhodnutí o umiestnení stavby a stavebného povolenia nepožiadal o predĺženie platnosti týchto rozhodnutí. Vyplatením inžinierskej činnosti a nevyužitím možnosti predĺženia pôvodných rozhodnutí boli verejné prostriedky použité nehospodárne a neefektívne.
Finančné prostriedky použil na úhradu nákladov na technické zhodnotenie cudzieho majetku, t.j. nad rámec oprávnenia.
Niektoré nákladové položky neboli zaúčtované v súlade s platnými postupmi účtovania – výroba pečiatok, poskytnutý preddavok na Zbierku zákonov SR, úhrady za opakované dodávky zemného plynu v zmysle harmonogramu budúcich platieb;
Kontrolovaný subjekt do účtovného obdobia roku 2012 zaúčtoval vyúčtovanie zákonných úrokov z omeškania za oneskorenú úhradu faktúr za obdobie r. 2008-2011 v sume 47 835,35 eur a náklady na spotrebu energetických médií za mesiac december 2011 v sume 17 428,21 eur;
Nesprávnym zaúčtovaním vyššie uvedených nákladov boli vykázané vo výkaze ziskov a strát vyššie náklady o sumu 65 263,56 eur.
Porušenie z dôvodu nesprávneho postupu zadávania zákazky z hľadiska finančných limitov (pri zmene stanovenia predpokladanej hodnoty zákazky);
Doručené ponuky prevyšujúce finančný limit určený zákonom o verejnom obstarávaní kontrolovaný subjekt neoznačil za neprijateľné a nezrušil použitý postup zadávania zákazky, ale pokračoval v elektronickej aukcii, ktorá bola neúspešná a zrušená, o čom tiež neupovedomil uchádzačov;
Oslovením len jedného uchádzača nebolo zo strany kontrolovaného subjektu zabezpečené uplatnenie princípov rovnakého zaobchádzania, nediskriminácie, transparentnosti, dostatočnej konkurencieschopnosti ponúk, nebola zachovaná ich hospodárnosť v sume 618 737,12 eur;
Pri obstarávaní liekov v deviatich prípadoch bolo zo strany kontrolovaného subjektu zistené neuplatňovanie postupov pre zadávanie podprahových a podlimitných zákaziek;
Kontrolovaný subjekt v procese obstarávania liekov a špeciálneho zdravotníckeho materiálu pri zadávaní zákaziek s nízkou hodnotou nevyhotovoval dokumentáciu o prieskume trhu;
Rozdelením zákazky projektu informačného systému kontrolovaný subjekt nepostupoval podľa citovaného ustanovenia, podľa ktorého zákazku nemožno rozdeliť ani zvoliť spôsob určenia jej predpokladanej hodnoty s cieľom znížiť predpokladanú hodnotu zákazky pod finančné limity podľa zákona o verejnom obstarávaní;
Porušenie bolo zistené v dvoch prípadoch z dôvodu nedodržania bezodkladného zaslania zmluvy na zverejnenie, v jednom prípade z dôvodu nesprávne zverejnenej sumy;
Kontrolovaný subjekt porušil tým, že zmluvu na výkon inžinierskej činnosti pre stavebné povolenie nezverejnil v Centrálnom registri zmlúv ani v zákonnej trojmesačnej lehote;
Porušenia citovaných ustanovení boli zistené preverením zúčtovaných nákladov na odvoz a zneškodnenie obyčajného odpadu z dôvodu vyúčtovania vyššej ako zmluvne dohodnutej sumy o 562,22 eur, čím došlo k porušeniu finančnej disciplíny a zákona o finančnej kontrole.
Verejné prostriedky boli požité na rekonštrukciu nevyužívaných hygienických zariadení, t.j. neboli použité na krytie nevyhnutných potrieb a boli použité nehospodárnym spôsobom.
K pohľadávke, pri ktorej bolo opodstatnené predpokaldať, že ju dlžník nezaplatí z dôvodu jej neuznania, nebola tvorená opravná položka.