- IČO
- 00151513
- Sídlo
- Nám.Slobody 1, 81370 Bratislava-Staré Mesto
- Kontrolované obdobie
- 2021 - 2023 a súvisiace obdobia
- Termín kontroly
- 17.06.2024 - 15.11.2024
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Rada vlády SR pre inklúziu Rómov nebola vytvorená, čo nie je v súlade so schválenou Partnerskou dohodou SR na roky 2021 – 2027 a čl. 3 ods. 2 štatútu, podľa ktorého SVRK riadi činnosť Rady vlády SR pre inklúziu Rómov.
V období od delimitácie, t. j. od 01.06.2021, prechodu pôsobnosti ÚSVRK na ÚV SR až do vydania organizačného poriadku ÚSVRK zo 14.02.2022, ÚSVRK nedisponoval žiadnym organizačným poriadkom, ktorý by upravoval vnútornú organizačnú štruktúru ÚSVRK, podrobnejšie vymedzenie úloh ÚSVRK a rozsah oprávnení a zodpovednosti vedúcich zamestnancov ÚSVRK.
Organizačný poriadok s účinnosťou od 01.06.2024 nie je v súlade s aktuálnou organizačnou štruktúrou.
Porušenie § 223 ods. 1 zákona č. 311/2001 Z. z., Zákonník práce, v ktorom bolo stanovené, že zamestnávateľ môže na plnenie svojich úloh alebo na zabezpečenie svojich potrieb výnimočne uzatvárať s fyzickými osobami dohody o prácach vykonávaných mimo pracovného pomeru (dohodu o vykonaní práce, dohodu o pracovnej činnosti a dohodu o brigádnickej práci študentov), ak ide o prácu, ktorá je vymedzená výsledkom (dohoda o vykonaní práce) alebo ak ide o príležitostnú činnosť vymedzenú druhom práce (dohoda o pracovnej činnosti, dohoda o brigádnickej práci študentov). Podmienka výnimočnosti podľa prvej vety sa nevzťahuje na dohodu o pracovnej činnosti na výkon sezónnej práce podľa § 228a
ods. 1 písm. b).
Porušenie zákona č. 357/2015 Z. z, konkrétne:
• § 6 ods. 3 a 4 tým, že pri overovaní základnej finančnej kontroly pri dohodách o vykonaní práce (dohody č. 216/2022 a č. 53/2023 – Adam Zubko, ktorý mal štatút študenta strednej školy), nebol zabezpečený súlad s cieľmi finančnej kontroly. Cieľom finančnej kontroly bolo najmä dodržiavanie hospodárnosti, efektívnosti, účinnosti a účelnosti pri hospodárení s verejnými financiami a realizácii finančnej operácie alebo jej časti. Pri týchto dohodách bola dohodnutá úloha asistencia pri hodnotení NP s hodinovou sadzbou 20,00 eur za hodinu. Celkom mu bolo vyplatených za rok 2022 za 350 hodín 7 000,00 eur a za rok 2023 taktiež 7 000,00 eur za 350 hodín. Dôvod výberu dohodára a výnimočnosti absentoval,
Porušenie zákona č. 357/2015 Z. z, konkrétne:
• § 7 ods. 1, 2 a 3 tým, že kontrolné listy základnej finančnej kontroly neobsahovali vyjadrenie zamestnanca zodpovedného za rozpočet,
Porušenie zákona č. 357/2015 Z. z, konkrétne:
• § 7 ods. 3 tým, že na kontrolnom liste k základnej finančnej kontrole absentujú dátumy jej vykonania a taktiež vyjadrenia či danú finančnú operáciu možno/nemožno vykonať, či vo finančnej operácii alebo jej časti možno/nemožno pokračovať alebo či poskytnuté plnenie treba/nie je potrebné vymáhať vecne príslušného organizačného útvaru ( č. 27/2022, č. 58/2022, č. 62/2022).
Porušeniu pokynu GTSÚ ÚV SR č. 4/2021 v znení pokynu č. 1/2022 z 23.02.2022 s účinnosťou 25.10.2021 o dohodách o prácach uzatváraných mimo pracovného pomeru, konkrétne:
• čl. 3 ods. 6, v ktorom bolo uvedené, že zabezpečovanie administratívnej činnosti, ktoré sa týkajú agendy prostriedkov EÚ je odmeňované výškou hodinovej sadzby pri dohodách do 8,00 eur. Rozdiel medzi vyplatenou dohodnutou odmenou (20x350 hod./7 000,00 eur) a odmenou v zmysle interného predpisu (8x350 hod./
2 800,00 eur) predstavuje za rok 2022 sumu 4 200,00 eur a za rok 2023 taktiež sumu 4 200,00 eur, t. j. celkom
8 400,00 eur,
• čl. 4 ods. 2 tým, že na výkazoch (č. 62/2022, č. 215/2022) absentovali dátumy schválenia garantom a nebolo možné overiť dátum predloženia na osobný úrad,
• čl. 4 ods. 3 a 4 tým, že vo výkazoch vykonaných prác č. 62/2022, č. 386/2023, nebola uvedená konkrétne vykonávaná činnosť, ale len jedna všeobecná činnosť bez bližšej charakteristiky.
Kontrolou bolo zistené, že z hľadiska organizačného členenia nebol v organizačnom poriadku ÚSVRK platnom od 01.11.2022 do 31.03.2024 ani v príslušnej organizačnej schéme uvedený žiadny odbor implementácie európskych programov a preto nie je zrejmé, kto v uvedenom období vykonával finančnú kontrolu v rozsahu pôsobnosti príjemcu, alebo prijímateľa. Až v organizačnom poriadku ÚSVRK platnom od 01.04.2024 došlo k náprave, keď bol opravený názov na sekciu implementácie projektov.
ÚV SR nevykonal základnú finančnú kontrolu k zmluve č. 544/2023 v súlade s platným organizačným poriadkom. V uvedenom období, kedy bola uskutočnená základná finančná kontrola k danej zmluve, bol v platnosti organizačný poriadok (účinný od 15.11.2023), v ktorom legislatívno-právny odbor už neexistoval. Legislatívno-právny odbor bol z organizačného poriadku vypustený Dodatkom č. 16 (záväzný od 15.11.2023).
ÚV SR nevykonal základnú finančnú kontrolu k zmluve č. 526/2023 v súlade s § 7 ods. 3 zákona č. 357/2015 Z. z., keďže zodpovedný zamestnanec za právny odbor nepotvrdil, že danú finančnú operáciu alebo jej časť možno/nemožno vykonať, vo finančnej operácii alebo jej časti možno/nemožno pokračovať, poskytnuté plnenie treba/nie je potrebné vymáhať.
Finančná kontrola na mieste nebola vykonaná v zmysle čl. 7 Smernice VÚV č. 5/2023 a nebolo tak preverené skutočné použitie poskytnutej dotácie.