- IČO
- 30845572
- Sídlo
- Námestie generála Viesta 2, 83247 Bratislava-Nové Mesto
- Kontrolované obdobie
- 2022 - 2024
- Stav kontroly
- Prebiehajúca
Zistenia
Podľa čl. 22 ods. 1 písm. w) organizačného poriadku komunikačný odbor (začlenený v KaMO) zabezpečuje poskytovanie dotácií občianskym združeniam, nadáciám, neinvestičným fondom a neziskovým organizáciám, ktoré poskytujú všeobecne prospešné služby podľa § 2 písm. a) až d) zákona o dotáciách. Uvedené ustanovenie organizačného poriadku nie je v súlade s § 3 ods. 1 písm. e) zákona o dotáciách, podľa ktorého dotáciu možno poskytnúť žiadateľovi, ktorým je obec.
Tým, že organizačné zložky KaMO a SEEK nemali k poskytovaniu dotácií vydaný štatút komisie a všetky organizačné zložky poskytujúce dotácie nemali vydaný rokovací poriadok komisie, nepostupovalo MO SR v súlade s čl. 14 ods. 3 organizačného poriadku, podľa ktorého pôsobnosť, úlohy, zloženie a spôsob rokovania poradných orgánov a ďalších poradných orgánov, komisií a pracovných skupín ministra upravujú ich štatúty a rokovacie poriadky, ktoré schvaľuje minister.
Kontrolou bolo zistené, že ustanovenie výziev 2022, 2023 a 2024, ustanovenia MP v kontrolovanom období v čl. 5 bod 8 (v MP 2022 a 2023), čl. 5 bod 7 (v MP 2024), čl. 6 bod 2 (v MP 2022), v čl. 7 bod 2, čl. 7 bod 3 písm. a), b), d), e), čl. 7 bod 4 písm. a) a ustanovenia výnosu o komisii v § 3 ods. 2 a § 3 ods. 4 boli v rozpore s ustanovením § 8 ods. 2 zákona o dotáciách.
Tým, že kontrolovaný subjekt v kontrolovanom období rokov 2022 a 2024 neakceptoval doručovanie žiadostí elektronicky nepostupoval v súlade s § 17 ods. 1 zákona o e-Governmente, v zmysle ktorého je orgán verejnej moci povinný uplatňovať výkon verejnej moci elektronicky
Tým, že kontrolovaný subjekt v 16 prípadoch posudzoval žiadosti, ktoré boli neúplné alebo žiadosti neobsahovali prílohy podľa § 4 ods. 5 zákona o dotáciách, došlo k porušeniu ustanovenia § 8 ods. 2 zákona o dotáciách
Z dôvodu vyplatenia žiadostí, ktoré neboli v súlade s ustanovením § 8 ods. 2 zákona o dotáciách došlo v 6 prípadoch k porušeniu finančnej disciplíny v zmysle § 31 ods. 1 písm. m) zákona o rozpočtových pravidlách, podľa ktorého porušením finančnej disciplíny je porušenie pravidiel a podmienok pri poskytovaní prostriedkov z rozpočtu verejnej správy subjektom verejnej správy v celkovej sume 99 000,00 eur.
Tým, že ministerstvo v 5 prípadoch žiadateľov nevyzvalo, nevyzvalo v plnom rozsahu na odstránenie nedostatkov v anonymizovaných žiadostiach a ich prílohách, nepostupovalo v zmysle § 3 ods. 4 výnosu o komisii. Zároveň nepostupovalo v zmysle čl. 7 bodu 2 MP 2022, MP 2023 a MP 2024.
Tým, že žiadateľ v 3 prípadoch (žiadosť č. 61, 63 – rok 2022 a žiadosť č. 133 – rok 2024) nedoručil anonymizované dokumenty ani na základe výzvy na odstránenie nedostatkov a tieto žiadosti boli predložené komisii na vyhodnotenie, ministerstvo nepostupovalo v súlade s ustanovením § 8 ods. 2 zákona o dotáciách, § 3 ods. 4 výnosu o komisii, čl. 7 bodu 4 písm. a) MP 2022 a s čl. 7 bodu 4 písm. a) MP 2024.
Nakoľko ministerstvo upravovalo anonymizované žiadosti nespĺňajúce náležitosti v zmysle zákona, výziev a ich MP, ktoré doručili žiadatelia o poskytnutie dotácie, nepostupovalo v súlade s § 3 ods. 2 výnosu o komisii.
Tým, že tajomník v 3 prípadoch (žiadosť č. 5, č. 135 a č. 137 – rok 2022) nevyzval žiadateľa na odstránenie zistených nedostatkov v plnom rozsahu, nepostupoval podľa čl. 7 bodu 2 MP 2022 v nadväznosti na čl. 7 bod 3 písm. f) MP 2022.
Z dôvodu, že kontrolovaný subjekt v 5 prípadoch (žiadosť č. 5, 32, 61, 86, 140 – rok 2022) nepreukázal odoslanie výzvy na odstránenie nedostatkov a tým nepreukázal dodržanie lehoty piatich pracovných dní na odstránenie nedostatkov nepostupoval podľa § 3 ods. 4 výnosu o komisii a zároveň s výzvou 2022 a čl. 7 bodu 2 MP 2022.
Tým, že v 6 prípadoch (žiadosť č. 32, č. 40, č. 135, č. 137 a č. 140, – rok 2022) nevypracoval výzvu na odstránenie nedostatkov tajomník komisie, ale aj iné zamestnankyne ministerstva došlo k porušeniu ustanovenia § 3 ods. 2 v nadväznosti na § 3 ods. 4 výnosu o komisii. Zároveň došlo k porušeniu § 2 ods. 2 výnosu o komisii, nakoľko tieto zamestnankyne neboli vymenované ministrom.
Tým, že pozvánka v troch prípadoch neobsahovala program rokovania komisie (rok 2022, 2023 a 2024) a v jednom prípade neobsahovala, okrem programu ani miesto rokovania komisie (rok 2022), kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s ustanovením § 3 ods. 5 výnosu o komisii.
Tým, že zápisnice z rokovania komisie za roky 2022, 2023 a 2024 neobsahovali miesto rokovania komisie, program rokovania komisie, zoznam schválených žiadostí a zoznam neschválených žiadostí s uvedením dôvodu ich neschválenia, neboli vypracované v súlade s ustanovením § 3 ods. 9 výnosu komisie.
Nakoľko tajomník komisie nevyhotovil za kontrolované obdobie rokov 2022 až 2024 zoznamy žiadostí osobitne na každý účel podľa § 2 zákona o dotáciách a nezoradil žiadosti do poradia podľa získaného súčtu bodov, nepostupovalo ministerstvo podľa § 4 ods. 5 výnosu o komisii.
Tým, že komisii bola predložená žiadosť č. 5 (rok 2022) nespĺňajúca náležitosť minimálnej výšky požadovanej dotácie tajomník komisie nepostupoval v súlade s ustanovením § 3 ods. 2 výnosu o komisii. Zároveň nepostupoval so znením výzvy 2022, ktorá ustanovuje, že výška jednej poskytnutej dotácie je ohraničená sumou 3 000,00 – 50 000,00 eur a čl. 7 bodom 1 MP 2022.
Tým, že pri poskytnutí dotácií na účel podľa § 2 písm. l) a m), ministerstvo nezverejnilo zoznam schválených a neschválených žiadostí a na účel podľa § 2 písm. a) až d) zverejnilo zoznam schválených žiadostí o dotáciu bez dátumu schválenia žiadostí (rok 2022, 2024) a zverejnilo zoznam neschválených žiadostí bez dátumu neschválenia (rok 2022, 2024) a dôvodu ich neschválenia (rok 2022, 2023, 2024) ministerstvo nepostupovalo v súlade s § 6 ods. 1 písm. d) a e) zákona o dotáciách.
Ministerstvo tým, že nezverejnilo vyhodnotenie výsledkov už poskytnutých dotácií, nepostupovalo v zmysle
§ 6 ods. 1 písm. f) zákona o dotáciách.
Ministerstvo nepostupovalo v súlade s § 3 ods. 1 výnosu o komisii, nakoľko predseda komisie nezabezpečil zverejnenie informácií podľa § 6 ods. 1 písm. d) a písm. e) zákona o dotáciách.
Nezverejnením projektov v CRP ministerstvo nepostupovalo v súlade s uznesením vlády SR č. 689/2011, ktoré uložilo členom vlády predložiť na zverejnenie Úradu vlády SR zmluvy o poskytnutí návratnej pomoci a zmluvy o poskytnutí nenávratnej pomoci v pôsobnosti jednotlivých rezortov a nimi riadených organizácií podpísané
po 1. januári 2007 vrátane navrhovaných identifikátorov. Zároveň nepostupovalo v súlade s ustanovením
čl. 10 ods. 2 písm. b) bodu 11 organizačných poriadkov platných v kontrolovanom období.
Tým, že ministerstvo v 7 prípadoch neuplatnilo voči prijímateľom dotácie sankcie za nedodržanie zmluvnej podmienky nepostupovalo v súlade s čl. 5 ods. 4 uzatvorených zmlúv.
Tým, že kontrolovaný subjekt neidentifikoval v 6 prípadoch (žiadosti č. 86, č. 94 a č. 137 z roku 2022, žiadosti č. 68, č. 81 a č. 129 z rok 2023) pri vykonaní AFK nedostatky v predložených správach o realizácii projektu a nevypracoval návrh správy nepostupoval podľa § 22 ods. 1 zákona o finančnej kontrole a audite a zároveň podľa čl. 5 ods. 10 smernice o kontrole.
Tým, že ministerstvo v 6 prípadoch (žiadosť 86, č. 94 a č. 137 rok 2022, žiadosť č. 68, 81 a 129 rok 2023) neuplatnilo voči prijímateľom dotácie sankcie za nedodržanie zmluvnej podmienky uvedenej v čl. 5 ods. 9, nepostupovalo podľa čl. 8 ods. 1 uzatvorených zmlúv.
Nepreukázaním doručenia správy o výsledku AFK povinnej osobe nepostupovalo ministerstvo v 4 prípadoch (žiadosti
č. 86 a č. 94 z roku 2022, žiadosti č. 81 a č. 129 z rok 2023) v súlade s ustanovením § 20 ods. 4 písm. d) zákona o finančnej kontrole a audite. Zároveň nepostupovalo podľa čl. 9 ods. 9 smernice o finančnej kontrole
Nakoľko správy o výsledku AFK neboli vypracované na v tom čase platnom vzorovom tlačive ministerstvo nepostupovalo v súlade s ustanovením čl. 9 ods. 8 smernice o finančnej kontrole.
Tým, že pri vykonaní ZFK v 8 prípadoch orgán verejnej správy neoveril súlad každej finančnej operácie alebo jej časti so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 zákona o finančnej kontrole a audite na príslušných stupňoch riadenia došlo k porušeniu ustanovenia § 7 ods. 1 tohto zákona a zároveň k porušeniu čl. 4 ods. 1 písm. a), c), d), f), g) a e) smernice o finančnej kontrole.
Na krycom liste ZFK bolo spolu zistených 9 prípadov porušenia § 7 ods. 3 písm. a) a b) zákona o finančnej kontrole
a audite a porušenia čl. 4 ods. 7 písm. a) a b) smernice o finančnej kontrole, a to tým, že krycí list ZFK v 2 prípadoch neobsahoval vyjadrenie zodpovednej osoby, či vo finančnej operácii je/nie je možné pokračovať,
nevyjadrením 1 zodpovednej osoby a 2 vedúcich zamestnancov či je/nie je možné finančnú operáciu vykonať, nevyjadrením 1 rozpočtového disponenta súhlasu/nesúhlasu s prípustnosťou operácie, v 1 prípade neuvedením mena vedúceho zamestnanca paličkovým písmom, 1 prípade neuvedenia správnych dátumov potvrdzujúcich vykonanie ZFK a v 1 prípade neuvedením dátumu vykonania ZFK.
Na krycom liste ZFK bolo spolu zistených 5 prípadov porušenia ustanovenia § 7 ods. 2 zákona o finančnej kontrole
a audite a zároveň nedodržania čl. 4 ods. 2 a 3 smernice o finančnej kontrole, tým, že ZFK vykonal v 3 prípadoch zamestnanec, ktorý nebol určený štatutárnym orgánom orgánu verejnej správy na vykonávanie ZFK a nebol písomne určený na vykonávanie ZFK v Zozname zamestnancov určených na vykonávanie ZFK a v 2 prípadoch vykonal ZFK za zodpovedného zamestnanca ako aj za vedúceho zamestnanca jeden a ten istý zamestnanec.
Tým, že v 7 prípadoch v krycích listoch nebolo umožnené osobe vyjadriť pozitívny, resp. negatívny výrok formou iba jedného relevantného vyjadrenia nebolo dodržané MU MF k finančnej kontrole 2022
Tým, že bol v roku 2023 na ÚVA jeden zamestnanec, nepostupoval kontrolovaný subjekt v súlade s čl. 3 ods. 3 Štatútu vnútorného auditu, podľa ktorého útvar vnútorného auditu sa považuje za funkčný, ak má najmenej dvoch zamestnancov, pričom aspoň jeden z nich je vnútorný audítor.