Detail kontrolnej akcie

Pravidelne aktualizovaný zoznam prebiehajúcich kontrol NKÚ SR a ich doterajšie čiastočné výsledky.

Evidenčné číslo:
KA-011/2024/1063
Názov:
Miestne akčné skupiny
Účel kontrolnej akcie:
Posúdiť, či systém riadenia stratégií miestneho rozvoja je nastavený tak, že dokáže plniť stanovené úlohy a zároveň vytvára predpoklady na plnenie cieľov v preverovanej oblasti.
Stav KA:
Schválená v RPKČ
Správa o výsledku kontroly:
-

Podať príspevok ku kontrolnej akcii

Subjekty

Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky

IČO
50349287
Sídlo
Pribinova 25, 81109 Bratislava-Staré Mesto
Kontrolované obdobie
2017-2023
Termín kontroly
13.03.2024 - 05.09.2024
Stav kontroly
Pripravovaná

Zistenia

RO znižoval alokáciu na PO5, na základe čoho došlo v súvislosti s Usmernením k ukončeniu programov financovaných zo štrukturálnych fondov, KF a ENRF na programové obdobie 2014-2020 č. 2_2021-U k uhradeniu sumy 9 252 919 EUR z kapitoly ŠR.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
RO nevedel preukázať nadobudnutie účinnosti Implementačného modelu CLLD vo verzii 1.5 s odôvodnením, že aktualizácia a následné zverejnenie vo verzii 1.5 bola ešte v gescii MPRV SR.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
NKÚ SR konštatuje, že neskoré vyhlasovanie výziev a nedodržiavanie IHV predstavovalo zlé plánovanie zo strany RO, čo sa odzrkadlilo v meškajúcom vyhlasovaní výziev zo strany MAS a nemožnosti plánovania ich finančných tokov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolovaný subjekt v 32 prípadoch nedodržal lehotu stanovenú vo výzve IROP-PO5-SC511/512-2018-28, podľa ktorej RO vydá rozhodnutia pre všetky ŽoNFP prijaté v rámci príslušného hodnotiaceho kola výzvy najneskôr do 35 pracovných dní od konečného termínu uzavretia príslušného hodnotiaceho kola.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolná skupina NKÚ SR v 6 prípadoch konštatuje porušenie bodu 3.3.2 SR EŠIF a bodu 5.3.1.2 IMP (príslušných verzií SR EŠIF a IMP), ktoré stanovili lehotu desať pracovných dní na zabezpečenie zaslania návrhu na uzavretie zmluvy o poskytnutí NFP od splnenia všetkých podmienok stanovených SR EŠIF, resp. IMP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
NKÚ SR zistil, že hodnoty MU uvedené v zmluvách o poskytnutí NFP na implementáciu stratégií CLLD (napr. OZ Podhoran, MAS 11 Plus – v znení dodatku zmluvy o poskytnutí NFP) neboli v súlade so schválenými stratégiami CLLD. Takýto postup zavedený zo strany RO mohol, resp. môže spôsobovať problémy vo vzťahu k vyhodnocovaniu plnenia stratégií CLLD z dôvodu, že z uvedených dokumentov v rámci oboch spomenutých MAS vyplývala povinnosť vykonať ich záverečné (ex-post) hodnotenie.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
zníženie požiadavky na tvorbu pracovných miest) nebol v súlade s hodnotiacimi kritériami Výzvy na predkladanie žiadostí o schválenie stratégie CLLD a udelenie štatútov MAS číslo výzvy: 21/PRV/2017, ktorá v bode B.7 Prínosy stratégie CLLD k napĺňaniu cieľov IROP stanovila pre MAS povinnosť prostredníctvom stratégie CLLD vytvoriť minimálny počet miest v podnikoch (FTE), ktorý bol vypočítaný ako podiel určenej sumy na vytvorenie jedného pracovného miesta - 50 000 EUR na alokácii pre aktivity špecifického cieľa 5.1.1 IROP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
V rámci vybranej vzorky MAS RO nedodržal lehotu na overenie správnosti výkonu kontroly dokumentácie VO MAS, ktorá bola stanovená v jednotlivých verziách IMP v nasledovných projektoch: IROP-CLLD-Q425-512-003-001, IROP-CLLD-Q425-511-002-001, IROP-CLLD-AFY1-512-001-003.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Lehota na vykonanie AFK ŽoP vyplývajúca z jednotlivých verzií IMo nebola RO dodržaná v nasledovných projektoch: IROP-CLLD-Q425-512-003-001, IROP-CLLD-Q425-511-002-001, IROP-CLLD-AFY1-512-001-003, IROP-CLLD-Q575-512-002-001, IROP-CLLD-Q575-511-001-003.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
NKÚ SR konštatuje, že RO nebol upravený spôsob overovania protokolov o výbere ŽoPr. Súčasťou predloženej dokumentácie k projektom realizovaným preverovanými MAS však boli KZ k protokolom o výbere ŽoPr.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
RO vo vyššie uvedených prípadoch nedodržal lehotu sedem pracovných dní na pridelenie OH stanovenú príslušnými verziami IMo.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Zasielanie predbežného plánovaného harmonogramu nebolo v súlade s IMo vo verzii 2.0, ktorá nadobudla účinnosť dňa 27.12.2022 ako ani s nasledujúcimi verziami dokumentu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Spôsob výberu odborných hodnotiteľov (napr. prostredníctvom ITMS2014+) nebol upravený, čo hodnotí NKÚ SR ako netransparentné konanie zo strany kontrolovaného subjektu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Stanovený MU P0299 umožňoval MAS čerpanie bez povinnosti implementovať a jeho splnenie predpokladalo nadobudnutie účinnosti zmluvy o poskytnutí NFP a schválenie akejkoľvek sumy ŽoP s oprávnenými výdavkami na financovanie chodu MAS. Nakoľko výzva na financovanie implementácie stratégií bola vyhlásená až 06.04.2018, teda takmer po pol roku od vyhlásenia výzvy na prevádzkové náklady, MAS ani nebolo umožnené v tomto čase implementovať svoje stratégie CLLD. Nakoľko bol MU nesprávne nastavený, NKÚ SR nevedel merať/vyhodnotiť pokrok, ktorý ním mal byť dosiahnutý.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Kontrolovaný subjekt v 8 prípadoch nedodržal lehotu stanovenú vo výzve IROP-PO5-SC511-2017-23, podľa ktorej RO vydá rozhodnutia pre všetky ŽoNFP prijaté v rámci príslušného hodnotiaceho kola výzvy najneskôr do 35 pracovných dní od konečného termínu uzavretia príslušného hodnotiaceho kola, resp. lehotu stanovenú v príručke pre žiadateľa, tzn. od konečného termínu príslušného posudzovaného časového obdobia výzvy v prípade otvorenej výzvy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolná skupina NKÚ SR v 3 prípadoch konštatuje porušenie bodu 3.3.2 SR EŠIF a bodu 5.3.1.2 IMP (príslušných verzií SR EŠIF a IMP), ktoré stanovili lehotu desať pracovných dní na zabezpečenie zaslania návrhu na uzavretie zmluvy o poskytnutí NFP od splnenia všetkých podmienok stanovených SR EŠIF a IMP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolovaný subjekt v 10 prípadoch nedodržal lehotu stanovenú vo výzve IROP-PO5-SC511-2019-51, podľa ktorej RO vydá rozhodnutia pre všetky ŽoNFP prijaté v rámci príslušného hodnotiaceho kola výzvy najneskôr do 70 pracovných dní od konečného termínu uzavretia príslušného hodnotiaceho kola, resp. lehotu stanovenú v príručke pre žiadateľa, tzn. od konečného termínu príslušného posudzovaného časového obdobia výzvy v prípade otvorenej výzvy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolná skupina NKÚ SR v 3 prípadoch konštatuje porušenie bodu 3.3.2 SR EŠIF a bodu 5.3.1.2 IMP (príslušných verzií SR EŠIF a IMP), ktoré stanovili lehotu desať pracovných dní na zabezpečenie zaslania návrhu na uzavretie zmluvy o poskytnutí NFP od splnenia všetkých podmienok stanovených SR EŠIF, resp. IMP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
MIRRI SR nezverejnilo VS za rok 2022 v súlade s MP CKO č. 23 k obsahu výročnej a záverečnej správy o vykonávaní programu v programovom období 2014 – 2020. VS bola schválená na zasadnutí MV IROP, ktoré sa konalo v dňoch 03.–10.05.2023 písomnou procedúrou per rollam. RO odoslal VS za rok 2022 EK dňa 25.10.2023, ktorú EK akceptovala 14.11.2023. Zároveň neboli dodržané ustanovenia SR EŠIF – 4.1.2.2., bod 9., podľa ktorých RO predkladá výročnú správu za rok n po schválení členmi MV cez systém SFC2014 EK do 31.05. roku n+1 ako ani ustanovenia článku 111 ods. 1 nariadenia č. 1303/2013.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
V 5 prípadoch bolo zo strany NKÚ SR zistené nedodržanie stanovených lehôt na registráciu, resp. posúdenie VMS/ZMS/MMS a vyplnenie KZ uvedených v jednotlivých verziách IMP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
NKÚ SR identifikoval nesúlad týkajúci sa predkladania NMS zo strany MAS ako prijímateľa NFP a predkladania NMS zo strany užívateľov projektov. Dôvodom bolo, že udržateľnosť projektov na strane MAS bola päť rokov a udržateľnosť projektov na strane užívateľov bola pri aktivite A1 stanovená na tri roky. V uvedenom prípade nebol riešený spôsob vykazovania udržateľnosti MU súvisiacich s aktivitou A1 za posledné dva roky ich udržateľnosti projektov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Údaje o výške žiadaného, schváleného a zazmluvneného príspevku v rámci jednotlivých výziev MAS (implementácia stratégii MAS, t. j. implementácia projektov v rámci špecifického cieľa 5.1.1 a 5.1.2) neboli v systéme ITMS2014+ zachytené a evidencia jednotlivých projektov prebiehala len v databázach odboru CLLD. Finančné toky boli dohľadateľné v systéme ITMS2014+ až od fázy agregovanej ŽoP, čím nebola zo strany RO zabezpečená transparentnosť a kontrolovateľnosť procesov implementácie EŠIF. Nastavením takto stanovených procesov došlo k porušeniu čl. 125 nariadenia č. 1303/2013.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
V 9 prípadoch boli zistené nedostatky súvisiace s porušením príslušných ustanovení: - Čl. 125 nariadenia č. 1303/2013, podľa ktorého má RO zriadiť systém na zaznamenávanie a uchovávanie údajov v elektronickej podobe o každej operácii, ktoré bolo potrebné na monitorovanie, hodnotenie, finančné riadenie, overovanie a audit, vrátane podľa potreby aj údajov o jednotlivých účastníkoch operácií, ako aj zabezpečenie, aby boli tieto údaje zozbierané, vložené a uložené do systému; - § 49 ods. 2 zákona č. 292/2014 Z. z., podľa ktorého RO evidujú a aktualizujú v informačnom monitorovacom systéme údaje podľa odseku 1; tieto orgány zodpovedajú za aktuálnosť, pravdivosť, úplnosť a správnosť nimi vložených údajov; - SR EŠIF, časť 4.1.1, bod 4, podľa ktorého pre zabezpečenie konzistentných, porovnateľných a aktuálnych kľúčových informácií o implementácii OP (vrátane informácií o implementácii projektov) na centrálnej úrovni, ako aj pre zabezpečenie transparentnosti, kontrolovateľnosti procesov implementácie EŠIF, sú RO povinné priebežne a bezodkladne evidovať požadované údaje v ITMS2014+; - IMP, podľa ktorého RO má povinnosť v každom momente zabezpečiť, aby sa údaje do ITMS2014+ zadávali včas a korektne. V prípade identifikovania chybne alebo nekorektne zadaných údajov do ITMS2014+ RO bezodkladne zabezpečí nápravu takéhoto stavu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu

Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky

IČO
00156621
Sídlo
Dobrovičova 12, 81266 Bratislava-Staré Mesto
Kontrolované obdobie
2017-2023
Termín kontroly
18.03.2024 - 26.09.2024
Stav kontroly
Pripravovaná

Zistenia

Koordinačný výbor CLLD neplnil svoju hlavnú úlohu, ktorou bolo vecné a časové zlaďovanie činností vo vzťahu k riadeniu a implementácii CLLD.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
MPRV SR ako gestor CLLD nezabezpečilo pravidelnú komunikáciu, riešenie problémov a poskytovanie si informácii medzi ním, PPA a MIRRI SR na zabezpečenie správneho plánovania, implementácie a čerpania
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
MPRV SR ako hlavný orgán zodpovedný za koordináciu prípravy a implementáciu CLLD CLLD a ako RO pre PRV a RO pre IROP (do roku 2020)na národnej úrovni neplnil svoju funkciu dostatočne, nakoľko v rámci prípravy nezabezpečil včasné vydanie riadiacej dokumentácie - Príručka pre prijímateľa NFP z PRV SR 2014–2020, ver. 01 bola účinná až od 01.04.2019 a Príručka pre prijímateľa MAS IROP, ver. 1.0 od 29.03.2018, čo je ku koncu PO a až po nadobudnutí platnosti prvej zmluvy o poskytnutí NFP na prevádzku. Príručky neboli vydané s dostatočným časovým predstihom ako vyplýva zo SR CLLD.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
MPRV SR porušilo čl. 33, ods.4 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013, keď nedodržal konečný termín 31.12.2017 na výber stratégii miestneho rozvoja.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
MPRV SR ako RO pre IROP (v čase pred 01.10.2020) rozhodol o tom, že IROP v časti CLLD od vyhlásenia výzvy na predkladanie ŽoPr až po výber ŽoPr a podpis zmluvy medzi MAS a realizátorom stratégie sa neriadil ustanoveniami zákona o EŠIF ani Systémom riadenia EŠIF a nezabezpečil, aby procesy prebiehali v systéme ITMS2014+. Tým nepostupoval podľa ods. 2, písm. d), článku 125 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
MPRV SR nepostupovalo v súlade s Usmernením č. 7 RO pre PRV SR 2014-2022, nakoľko nedodržalo lehoty stanovené pre výkon kontroly a vydanie stanoviska v dôsledku čoho MAS nemohli vyhlasovať rok výzvy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
MPRV SR ako RO pre PRV v rámci podopatrenia 19.2 stanovil MU tak, že NKÚ SR na základe takto stanovených MU nevie zhodnotiť pokrok v implementácií stratégie CLLD v jednotlivých MAS.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie

Občianske združenie pre rozvoj mikroregiónu "Požitavie - Širočina"

IČO
42119430
Sídlo
Malé Vozokany 46, 95182 Malé Vozokany
Kontrolované obdobie
2017-2023
Termín kontroly
13.03.2024 - 08.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná

Zistenia

OZ Požitavie - Širočina nevykonávalo sebahodnotenie implementácie stratégie CLLD. Uvedené povinnosti vyplývali OZ Požitavie - Širočina zo Stratégie CLLD.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
MAS nesplnila dosiahnutie záväznej cieľovej hodnoty pre MU P0091 - Nárast zamestnanosti v podporovaných podnikoch, a tým nesplnila podmienky stanovené vo všeobecne zmluvných podmienok o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť

Občianske združenie ŽIBRICA

IČO
42206456
Sídlo
Pri Prameni 14, 95101 Štitáre
Kontrolované obdobie
2017-2023
Termín kontroly
13.03.2024 - 08.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná

Zistenia

OZ ŽIBRICA nevykonalo záverečné hodnotenie Stratégie CLLD, nepredkladalo MS spolu so stanoviskom uvedenom v stratégii CLLD Monitorovaciemu výboru MAS a nevykonávalo sebahodnotenie implementácie stratégie CLLD. Uvedené povinnosti vyplývali OZ ŽIBRICA zo Stratégie CLLD.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
Na základe záverečnej MS kontrolná skupina NKÚ SR konštatuje nesplnenie všetkých štyroch MU, z ktorých bol bez príznaku iba ukazovateľ P0091 Nárast zamestnanosti v podporovaných podnikoch (ukazovateľ P0091), z čoho vyplýva, že jeho dosiahnutie bolo záväzné z hľadiska dosiahnutia plánovanej cieľovej hodnoty.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
Tým, že MAS predložila záverečnú správu z výzvy na PPA na 95. pracovný deň od uzatvorenia výzvy, nepostupovala v súlade s Príručkou pre prijímateľa NFP z PRV 2014-2020 LEADER verzia 1.2., kde v bode 8 kapitoly 8.4.5 bola stanovená lehota 55 pracovných dní od uzavretia príslušnej výzvy na predkladanie ŽoNFP.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť

Pôdohospodárska platobná agentúra

IČO
30794323
Sídlo
Hraničná 12, 81526 Bratislava-Staré Mesto
Kontrolované obdobie
2017-2023
Stav kontroly
Pripravovaná
Späť