Kontrolou kontraktov uzatvorených v kontrolovanom období boli zistené nasledovné vecné a formálne nedostatky: - Kontrakty boli uzatvárané na dobu určitú, a to od 01.01. do 31.12. kalendárneho roka. Vzhľadom na termín ich uzatvárania - koniec mesiaca február, boli uzatvárané so spätnou pôsobnosťou. - Komplexné vyhodnotenie vecného a finančného plnenia činností SSC malo ministerstvo podľa kontraktu uskutočňovať do 15.04. za predchádzajúci kalendárny rok. Kontrolou bolo zistené, že uvedené vyhodnotenie nebolo MDV SR uskutočňované, ministerstvo schvaľovalo výročnú správu zasielanú SSC, ktorá mala byť podkladom vyhodnotenia.

Plánovaná úroveň plnenia štandardu vo výške 55 % bola vo všetkých rokoch kontrolovaného obdobia rovnaká, t. j. stanovovala len približne polovičné splnenie stanoveného štandardu. Na základe vyjadrenia kontrolovaného subjektu, štandardy údržby vyplývajú z príslušných platných technických predpisov (Systém hospodárenia s mostami, Evidencia cestných mostov a lávok, Prehliadky, údržba a opravy cestných komunikácií. Mosty), ktoré stanovujú početnosť jednotlivých činností (kosenie, čistenie, obnova náterov, údržba súčastí ciest a mostov, ...) potrebných pre zachovanie adekvátneho stavu spravovaných objektov. Ako ďalej vyplýva z vyjadrenia, prideľovanie finančných prostriedkov na bežnú údržbu, ktoré sú navyšované v druhej polovici príslušného roka je nesystémové, tiež vzhľadom na to, že zabezpečovanie všetkých činností údržby a opravy je vykonávané len dodávateľsky. Na základe uvedeného, je plánovanie a následné vyhodnocovanie stanoveného cieľa prispôsobované dostupným finančným prostriedkom, ktoré hodnoverne nekorešpondujú s požiadavkami stanovenými technickými predpismi. Podobne ako v predchádzajúcom prvku, plánovaná úroveň plnenia stanoveného cieľa v dĺžke 1 km bola vo všetkých rokoch kontrolovaného obdobia rovnaká, pričom táto dĺžka obsahovala cesty vrátane mostov. Textová časť cieľa síce obsahovala ambíciu zabezpečiť rekonštrukciu a obnovu mostných objektov v nevyhovujúcom stave, no merateľný ukazovateľ, ktorý je poddimenzovaný, jednak neumožňuje reálne posúdiť stav zlepšenia u mostov, ak k nemu došlo, jednak jeho nemennosť počas celého kontrolovaného obdobia nenasvedčuje o pláne, resp. ambícii posúvať stav hodnotených skutočností k lepším číslam. V podobnom duchu sú hodnotené aj ďalšie prvky v programovej štruktúre, kde plánované ukazovatele sú počas viacerých rokov nemenné alebo v nulovej hodnote. (Napr. prvky 0530209, 053020A)

V rámci neverejnej časti aplikácie mosty boli preverené jej funkcionality súvisiace s vykonávaním a zaznamenávaním bežných a hlavných prehliadok mostov v nadväznosti na termíny výkonu prehliadok stanovených platnými TP určenými k systému hospodárenia s mostami. Kontrolou bolo zistené, že v prípade niektorých správcov mostných objektov hlavné prehliadky neboli vykonané vôbec resp. v niektorých prípadoch boli informácie súvisiace s výkonom hlavných prehliadok nahrávané do systému po termínoch stanovených v platných TP. V určitých jednotlivých prípadoch sa jednalo o odstup viac ako jeden rok. Nevykonaním HPM, resp. editáciou informácií získaných prostredníctvom hlavných prehliadok, ktoré priamo súvisia so STS mosta, s tak dlhým časovým odstupom malo za následok narušenie kontinuity SHM najmä v súvislosti s plánovaním opráv, údržby a rekonštrukcií.

Porovnaním počtu mostov evidovaných v CDB s počtom mostov evidovaných v majetku kontrolovaného subjektu na účte 021 – Stavby, bol kontrolou zistený nesúlad spôsobený najmä tým, že mosty boli zaradené ako súčasť príslušnej cesty I. triedy pre dané okresy (IVSC BB) pod jedno inventárne číslo s jednou cenou (MO neboli evidované samostatne). Taktiež viacero MO bolo evidovaných duplicitne, resp. v evidencii boli zaradené aj iné objekty ako mosty.

1.BPM neboli v rokoch 2018 - 2020 vykonané do júna a zaznamenané v IS MCS do augusta bežného roka v zmysle TP Systém hospodárenia s mostami.

3. Počas rokov 2017 - 2020 nemala IVSC BB dostatočné personálne kapacity na vykonanie a zaznamenanie všetkých HPM. Na prehliadky 425 mostov bol len jeden hlavný prehliadkár, ktorý mal v pracovnej náplni aj iné časovo náročné činnosti a nemal k dispozícii technické vybavenie na výkon HPM ani dostatočne rýchle internetové pripojenie k IS MCS na zaznamenávanie výsledkov HPM.

5. IVSC BB neaktualizovanla a nedopĺňala mostné zošity tak, aby vždy súhlasili so skutočným stavom v zmysle čl. 3.4.3 TP Evidencia cestných mostov a lávok. Preverením 28 mostných zošitov mostov, na ktorých sa v kontrolovanom období vykonali opravy, rekonštrukcie príp. modernizácia, bolo zistené, že v štyroch prípadoch vykonaných rekonštrukcií príp. modernizácií neboli vykonané práce do mostných zošitov vôbec zaznamenané. V niektorých mostoných zošitoch neboli zaznamenané všetky údaje ako napr. realizačné údaje, cena mosta, rok zásadnej rekonštrukcie, časť A2 mostného zošita. V piatich prípadoch nebol zaznamenaný aktuálny údaj o stupni STS mosta.

Úlohy IVSC BA vo vzťahu k plánovaniu činnosti hospodárenia s mostami vymedzené organizačným poriadkom nebolo možné v plnej miere realizovať. Plánovanie výdavkov bolo ovplyvnené uzatváraním kontraktu so špecifikáciou výdavkov oneskorene až v priebehu bežného roka. Plánovanie a realizácia potrebných činností na správu mostov bola negatívne ovplyvnená oneskoreným schvaľovaním kontraktu.

Pri editácii výsledku z prehliadok do IS Mosty, IVSC BA nekonala vo viacerých prípadoch v súlade s technickým predpisom TP 077, keď nezadával všetku dokumentáciu z prehliadok do systéme IS MCS.

Kontrolovaný subjekt nezaevidoval v IS MCS všetky vykonané BPM, takže evidencia v IS bola neúplná a nezodpovedala skutočnosti, čo ovplyvnilo výsledky nadväzujúcich procesov, napr. plánovanie výkonov opráv a údržby

O mostoch ako majetku evidovanom na účte 021_Stavby účtovalo GR SSC. Kontrolou bol zistený rozdiel medzi majetkovou evidenciou (účet 021) a skutočnosťou v CDB. Podľa inventúry (účet 021) počet mostov k 01.01.2021 bol 524, podľa CDB počet mostov bol 521. Rozdiel vznikol duplicitou údajov v účtovnej evidencii, každý z dvoch mostov bol evidovaný na dvoch inventárnych kartách, mali pridelené dve inventárne čísla. Išlo o most 009 na CK I/68 a most 008 na CK I/15, ktorý bol navyše preradený medzi priepusty (mosty tak boli majetkovo evidované duplicitne).

Činnosti v oblasti hospodárenia s mostami na cestách I. triedy boli závislé najmä od výsledku schválenia a objemu finančných prostriedkov pridelených z ústredia SSC pre IVSC Košice, nevychádzali úplne zo skutočných potrieb dislokovanej zložky. Schvaľovanie jednotlivých výkonov, resp. činností a potrieb IVSC Košice nebolo v plnej miere determinované vopred určenými kritériami, napríklad počtom spravovaných mostov, počtom mostov v zlom stave, resp. počtom mostov s potrebou opráv, alebo údržby. Finančné požiadavky IVSC Košice na opravy, údržbu, resp. rekonštrukcie mostov predkladané GR SSC boli prehodnocované, resp. upravované aj v priebehu roka podľa možností rozpočtu SSC.

Úlohy IVSC Žilina vymedzené Organizačným poriadkom nebolo možné vo vzťahu k plánovaniu činností hospodárenia s mostami dokonale realizovať. Plánovanie bolo výrazne ovplyvnené procesom schválenia a pridelenia finančných prostriedkov. Tie neboli prideľované podľa skutočnej potreby, ale na základe disponibilných zdrojov. GR SSC neprideľovalo finančné prostriedky na MO na základe vopred určených kritérií (napríklad počet MO a ich STS v správe IVSC), teda vo vzťahu k hospodáreniu s MO neobjektivizovalo ich prideľovanie jednotlivým IVSC.

Medzi rokmi 2017 a 2020 došlo k nárastu absolútneho počtu MO v kategórii STS I., II., V. a VI. Nárast počtu MO v STS V. a VI. (+ 36 MO) v absolútnom vyjadrení bol viac ako dvakrát vyšší ako nárast počtu MO v STS I. a II. (+ 15 MO). To zakladá opodstatnené riziko ďalšieho zhoršovania STS MO v správe IVSC Žilina, pretože súčasný systém hospodárenia s MO nedokázal zabezpečiť udržanie akceptovateľného STS MO.

Proces zverejňovania zmlúv zabezpečovalo GR SSC. Zmluvy neboli zverejnené v úplnom znení vrátane všetkých príloh, ktoré tvorili ich neoddeliteľnú súčasť.