neuvedené

Pri vrátení žiadostí, neuvedený dôvod vrátenia (počet porušení 3)

V žiadostiach nepotvrdenie overenie splnenia podmienok odtlačkom úradnej pečiatky (počet porušení 3)

Zásielky neoznačené odtlačkom prezentačnej pečiatky (počet porušení 8)

Duplicitne započítaná finančná čiastka k sume za vykonané stavebné práce a dodávky

Porušenie zmluvných podmienok z dôvodu nesúladu medzi fakturovanými a skutočne vykonanými prácami a dodávkami (počet porušení 2)

Porušenie zmluvných podmienok z dôvodu nesúladu medzi fakturovanými a skutočne vykonanými prácami a dodávkami (počet porušení 2)

nedostatky pri plnení oznamovacej povinnosti zo strany ministerstva v oblasti nahlasovania kompetentných zamestnancov jednotlivým KSÚ v zmysle čl.2 metodického pokynu - Podľa čl. 2, bodu 3) MP-07-02-SSBP (Metodický pokyn MP-07-02-SSBP zo dňa 01.01.2008, ktorým sa určoval postup ministerstva výstavby a KSÚ v znení metodického pokynu MP – 08- 01-SSBP zo dňa 1. januára 2009.) Ministerstvo v lehote do 31. januára bežného roka oznámi jednotlivým krajským stavebným úradom meno zamestnanca ministerstva, ktorý má v kompetencii realizáciu programu poskytovania dotácií v rámci príslušného kraja. Splnenie uvedenej povinnosti v kontrolovanom období (rok 2009 a 2010) ministerstvo nedoložilo. Uvedená povinnosť je vzhľadom na zavedenú prax pri posudzovaní žiadosti formálna o čom svedčila  listová a elektronická komunikácia medzi príslušnými zamestnancami ministerstva a jednotlivých KSÚ.

V podanej žiadosti o dotáciu neboli vyznačené prílohy, ktoré sa spolu so žiadosťou odovzdávajú KSÚ a nebol uvádzaný počet priložených listov v týchto prílohách.

Nebola vedená samostatná analytická evidencia podľa druhu majetku a podľa zdrojov financovania týkajúca sa jednotlivých stavebných objektov.

nepredloženie dokladov o splnení odvodových povinnosti a čestné vyhlásenie o vysporiadaní vzťahov so štátnym rozpočtom Výnos MVRR SR č. V-1/2006

Niektoré účtovné doklady neboli vedené úplne a správne (formálne a vecné preskúmanie).

Nebola vedená samostatná analytická evidencia týkajúca sa jednotlivých stavebných objektov.

Nebola dodržaná lehota na predkladanie ponúk, ktorá v prípade zadávania podlimitnej zákazky verejnou súťažou bola v kontrolovanom období minimálne 52 dní odo dňa odoslania oznámenia o vyhlásení verejného obstarávania publikačnému úradu, ak nebolo predbežné oznámenie alebo ak neboli použité elektronické prostriedky.

Priebežnú finančnú kontrolu vykonával hlavný kontrolór.

Predbežnú finančnú kontrolu vykonávala starostka obce.

Pri akejkoľvek zmene projektu stavby, aj v prípade, že nedôjde k podstatnej zmene projektového riešenia, či k zvýšeniu oprávnených nákladov stavby a ani k zhoršeniu jej technických parametrov, nepožadovala obec odsúhlasenie zmeny príslušným KSÚ.

Nebola dodržaná lehota na predkladanie ponúk, ktorá v prípade zadávania podlimitnej zákazky verejnou súťažou bola v kontrolovanom období minimálne 52 dní odo dňa odoslania oznámenia o vyhlásení verejného obstarávania publikačnému úradu, ak nebolo predbežné oznámenie alebo ak neboli použité elektronické prostriedky.

Kontrolovaný subjekt nepredložil na odsuhlásenie KSÚ zmeny použitých materiálov a technických riečení pri výstavbe komunikácie a kanalizácie

chýbal zaznam o ústnom menovaní členov komisie pre vyhodnotenie cenových ponúk pri verejnom obstarávaní

Kontrolovaný subjekt overil faktúru za zhotovenie komunikácie, v ktorej boli zahrnuté v čase fakturácie nevykonané práce a faktúry za zhotovenie kanalizácie, v ktorej boli zahrnuté práce vo vyššom množstve, ako boli vykonané a miesto toho zrealizované, ale nevykázané iné práce spojené s kanalizáciou. ( počet porušení 2)

nedodržanie postupov účtovania

nebol vedený majetok v účtovmíctve podľa osobitného predpisu