- IČO
- 00156621
- Sídlo
- Dobrovičova 12, 81266 Bratislava-Staré Mesto
- Kontrolované obdobie
- 2008-2014
- Stav kontroly
- Ukončená
Zistenia
Zamestnanci plnili zároveň funkciu KP ako aj funkciu RO pre TP. Medzi činnosťami, ktoré má vykonávať SOTP v zmysle Koncepcie je okrem iného aj overovanie súladu ŽoRA s pravidlami oprávnenosti, s krátkodobým plánom TP, s rozpočtom TP, predkladanie ŽoP na PPA, implementácia aktivít TP, informovanie predkladateľov ŽoRA o postupe pri predkladaní. SOTP je v zmysle Koncepcie RO pre TP, avšak niektoré z uvedených činností spadajú pod činnosti, ktoré má vykonávať KP.
V Koncepcii nebolo jednoznačne vymedzené rozdelenie činností, ktoré má SOTP vykonávať ako RO, ako KP a ktoré činnosti sa týkajú administratívneho a vecného zabezpečenia TP. Činnosť SOTP nebola vymedzená ani v platnom organizačnom poriadku MPRV SR.
Interný manuál Orgánu finančného riadenia pre programové obdobie rokov 2007 - 2013 verzia 1.0, nezohľadňoval časovú postupnosť organizačných zmien MPRV SR uskutočnených v rokoch 2008 - 2014. Orgán finančného riadenia nepostupoval v súlade s SFR, nakoľko manuál neobsahoval v čase všetky ustanovenia, ktoré mu určoval platný SFR .
Kritériá na výber projektov neboli kontrolnej skupine NKÚ SR predložené. Podľa vyjadrenia kontrolovaného subjektu výberové kritériá neboli stanovené vzhľadom na špecifické postavenie operácií TP, nakoľko TP nie je projektové opatrenie a všetky podmienky sú priamo definované ustanoveniami programového dokumentu PRV SR 2007 - 2013.
Neuvedenie spôsobu výpočtu sadzby odmeny hodnotiteľa za zhodnotenie jedného projektu
V niektorých prípadoch bola predbežná finančná kontrola bola bez uvedenia dátumu jej vykonania, niektoré záznamy neobsahovali náležitosti podľa ods. 3 § 9 zákona č. 502/2001 o finančnej kontrole a vnútornom audite a doplnení niektorých zákonov, v niektorých prípadoch sa nenachádzali záznamy z predbežnej finančnej kontroly,
Nebol zabezpečený oddelený účtovný systém, resp. v účtovníctve nebol použitý vhodný kód pre všetky transakcie, ktoré súviseli s TP
Nedostatočný výkon predbežnej finančnej kontroly
Započítanie DPH, ktoré je v rámci TP neoprávneným výdavkom došlo k vyššiemu čerpaniu verejných prostriedkov a vzniku nezrovnalosti v sume 34,18 EUR
Kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s ods.1 § 9 zákona č. 225/2006 Z.z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, v zmysle ktorého verejný obstarávateľ a obstarávateľ sú povinní pri zadávaní zákaziek postupovať podľa tohto zákona, nakoľko zadalo zákazku bez existencie výnimky z aplikácie predmetného zákona. Kontrolovaný subjekt neuniesol dôkazné bremeno použitia predmetnej zákazky. Výdavky vo výške 118 404,10 EUR bez DPH neboli použité v súlade so stanovenými podmienkami na ich použitie
Kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s § 9 ods. 4 zákona č. 25/2006 Z.z. o verejnom obstarávaní, konkrétne s princípom rovnakého zaobchádzania, princípom nediskriminácie uchádzačov alebo záujemcov, princípom transparentnosti a princípom hospodárnosti a efektívnosti. Nepostupoval tiež v súlade s § 5 citovaného zákona, nakoľko predložená dokumentácia neobsahovala výpočet predpokladanej hodnoty zákazky.
Výdavky na zabezpečenie pracovno - informačných výjazdov ministra do regiónov v súvislosti s riešením aktuálnych problémov PRV 2007 - 2013 vo výške 29 600 EUR neboli MPRV SR použité v súlade so stanovenými podmienkami na ich použitie.
Vykonávanie overovania vecnej a finančnej kontroly ako i oprávnenosti aktivít, ktoré boli predkladané do rozhodovacieho výboru, nebolo kontrolovaným subjektom preukázané. V zložkách ŽoP, ktoré boli kontrolnej skupine NKÚ SR predložené, sa doklad preukazujúci vykonanie overenia oprávnenosti aktivity, súlad s krátkodobým plánom a dostupnosťou prostriedkov v rozpočte nenachádzal.