Detail kontrolnej akcie

Pravidelne aktualizovaný zoznam prebiehajúcich kontrol NKÚ SR a ich doterajšie čiastočné výsledky.

Evidenčné číslo:
KA-009/2024/1063
Názov:
Podpora zvyšovania kapacít materských škôl
Účel kontrolnej akcie:
Prispieť k nastaveniu procesov na efektívne využívanie zdrojov z EŠIF a k napĺňaniu cieľov v oblasti infraštruktúry pre predprimárne vzdelávanie naprieč Slovenskom.
Stav KA:
Schválená v RPKČ
Správa o výsledku kontroly:
-

Podať príspevok ku kontrolnej akcii

Subjekty

Bratislavský samosprávny kraj

IČO
36063606
Sídlo
Sabinovská 16, 82005 Bratislava-Ružinov
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
14.05.2024 - 29.08.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Košický samosprávny kraj

IČO
35541016
Sídlo
Námestie Maratónu mieru 1, 04266 Košice-Staré Mesto
Kontrolované obdobie
roky 2020-2023 a súvisiace obdobia
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Mesto Banská Bystrica

IČO
00313271
Sídlo
Československej armády 26, 97401 Banská Bystrica
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Mesto Ilava

IČO
00317331
Sídlo
Mierové námestie 16/31, 01901 Ilava
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
25.03.2024 - 18.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

Žiadosť o platbu nebola predložená SO do troch mesiacov po ukončení realizácie hlavných aktivít projektu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Záverečná monitorovacia správa nebola predložená sprostredkovateľskému orgánu do 30 dní od ukončenia realizácie aktivít projektu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť

Mesto Košice

IČO
00691135
Sídlo
Trieda SNP 48/A, 04011 Košice-Západ
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Mesto Nováky

IČO
00318361
Sídlo
Nám.SNP 349/10, 97271 Nováky
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
02.04.2024 - 17.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

1.Zmena na poste štatutárneho zástupcu mesta nebola SO pre IROP oznámená do siedmich dní od vzniku skutočnosti
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2. Hlavné aktivity projektu neboli začaté v zmysle zmluvy o poskytnutí NFP a SO nebol včas požiadaný o vykonanie zmeny v harmonograme aktivít projektu v stanovenej lehote
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
3. Ukončenie realizácie hlavných aktivít projektu bez predloženia kolaudačného rozhodnutia
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť

Mesto Podolínec

IČO
00330132
Sídlo
Námestie Mariánske 3, 06503 Podolínec
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
10.04.2024 - 21.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

Mesto tým, že podalo žiadosť o zápis práva k nehnuteľnosti – prístavbe MŠ päť mesiacov od právoplatného kolaudačného rozhodnutia nepostupovalo v súlade s § 19 písm. a) katastrálneho zákona, podľa ktorého vlastníci a iné oprávnené osoby sú povinní dbať, aby všetky údaje katastra týkajúce sa nehnuteľností alebo vlastníka nehnuteľností, ako aj zmeny týchto údajov mohli byť v katastri riadne evidované, a ohlásiť každú zmenu okresnému úradu do 30 dní odo dňa vzniku, zmeny alebo zániku rozhodujúcej skutočnosti a na vyzvanie okresného úradu predložiť v určenej lehote doklady na zápis týchto údajov do katastra.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 162/1995 Z.z.
Kontrolou bolo zistené, že príjazd a vstup do prístavby - pavilónu MŠ je bezbariérový (rampa), cez spevnenú plochu z betónovej dlažby. Vstupuje sa do chodby, odkiaľ sa vstupuje do šatne alebo sa pokračuje na 2. NP schodiskom na prekonanie, ktorého mohli osoby s obmedzenou pohyblivosťou využiť schodolez. Dverné otvory medzi jednotlivými miestnosťami MŠ boli bezbariérové a ich šírka zodpovedala požiadavkám vyhlášky MŽP SR č. 532/2002 Z. z. Žiadne WC umiestnené v umyvárni na 1. NP a 2. NP neobsahovalo bezbariérové prvky napr. v podobe sklopného/pevného držadla.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Podľa kapitoly 3.4.1 príručky pre prijímateľa IROP 2014 – 2020 verzia 7.1 v prípade formálnych zmien a menej významných zmien v projekte, ktoré nemajú vplyv na zmenu zmluvy, ale ich vykonanie je potrebné na zabezpečenie úspešnej realizácie projektu, prijímateľ bezodkladne do 7 pracovných dní oznámi zmeny písomne RO/SO pre IROP. Prijímateľ predkladá oznámenie o zmene na RO/SO pre IROP na formulári Oznámenie o zmene projektu (príloha č. 4.2). Mesto predložilo 12.01.2023 v ITMS 2014+ oznámenie o zmene projektu zo 16.12.2022 (príloha č. 4.2) v zmysle príručky pre prijímateľa verzia 7.1 a zároveň bola zmena oznámená SO pre IROP aj listom z 23.01.2023. Predmetom zmeny bola zmena štatutára mesta, ktorý bol zvolený v komunálnych voľbách 29.10.2022. Primátor mesta zložil zákonom predpísaný sľub 28.11.2022 na ustanovujúcom zasadnutí MsZ v Podolínci. Administratívno-formálne neoznámenie uvedenej zmeny v stanovenom termíne nemalo žiadny vplyv na realizáciu projektu jeho charakter, ciele a plnenie merateľných ukazovateľov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu

Mesto Poltár

IČO
00316342
Sídlo
Železničná 489/1, 98701 Poltár
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Mesto Spišská Nová Ves

IČO
00329614
Sídlo
Radničné námestie 7, 05270 Spišská Nová Ves
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
02.04.2024 - 15.08.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

Kontrolou bolo zistené, že mesto pre zabezpečenie bezbariérového prístupu na poschodie objektu MŠ neobstaralo z vlastných zdrojov mesta, tak ako sa zaviazalo v žiadosti o NFP, schodiskovú plošinu, resp. schodolez. Do dňa skončenia výkonu kontroly realizácie projektu bol tento nedostatok zo strany mesta odstránený, schodolez bol obstaraný.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť

Mesto Stupava

IČO
00305081
Sídlo
Hlavná 1/24, 90031 Stupava
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Mesto Trnava

IČO
00313114
Sídlo
Hlavná 1/1, 91771 Trnava
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
08.04.2024 - 13.06.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Mesto Zlaté Moravce

IČO
00308676
Sídlo
1. mája 2, 95301 Zlaté Moravce
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
02.04.2024 - 29.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky

IČO
50349287
Sídlo
Pribinova 25, 81109 Bratislava-Staré Mesto
Kontrolované obdobie
Roky 2020 – 2023 a súvisiace obdobia
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Nitriansky samosprávny kraj

IČO
37861298
Sídlo
Rázusova 2A, 94901 Nitra
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
03.04.2024 - 28.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

Kontrolovaný subjekt v jednom prípade nezaregistroval prijatú MS do piatich pracovných dní odo dňa prijatia, čím nepostupoval v zmysle bodu 5.3.4.2.1 ods. 2 IMP SO pre IROP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť

Obec Most pri Bratislave

IČO
00304964
Sídlo
Bratislavská 96/98, 90046 Most pri Bratislave
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
18.03.2024 - 30.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Obec Ružindol

IČO
00312941
Sídlo
Ružindol 130, 91961 Ružindol
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
09.04.2024 - 14.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

1. Hlavné aktivity projektu boli ukončené odovzdaním diela 28.06.2023 a záverečná monitorovacia správa bola predložená 28.05.2024, t. j. s odstupom 11 mesiacov po ukončení projektu a 5,5 mesiaca po predložení záverečných ŽoP. Tým, že si prijímateľ nesplnil povinnosť predložiť záverečnú monitorovaciu správu v lehote do 30 dní od ukončenia realizácie projektu, nekonal v súlade s čl. 4 ods. 4 VZP Zmluvy o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 513/1991 Zb.
2. Prevádzkový poriadok MŠ nebol aktualizovaný na novú kapacitu MŠ 90 detí, čo nebolo v súlade s § 24 ods.5 písm. f) zákona č. 355/2007 Z. z. o ochrane, podpore a rozvoji verejného zdravia a o zmene a doplnení niektorých zákonov v nadväznosti na § 2 ods. 1 písm. zc) uvedeného zákona, podľa ktorého je prevádzkovateľ zariadenia pre deti a mládež (ZŠ s MŠ) povinný vypracovať prevádzkový poriadok a predložiť ho na schválenie RÚVZ, ako aj návrh na jeho zmenu. Ďalej bolo zistené, že na zvýšenú kapacitu 90 detí a prevádzku MŠ nebol aktualizovaný ani školský poriadok MŠ z augusta 2015 (posledná aktualizácia bola Dodatkom č.11 z 01.01.2023), čo nebolo v súlade s § 28 ods. 8 až ods. 13 a § 153 ods. 1 písm. b) a c) školského zákona.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 355/2007 Z.z.

Obec Soľ

IČO
00332861
Sídlo
Soľ 161, 09435 Soľ
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
24.03.2024 - 22.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

Obec nesprávne uplatnila ekonomickú klasifikáciu rozpočtovej klasifikácie v zmysle opatrenia MF SR č. MF/010175/2004-42, podľa ktorého mali byť kapitálové výdavky na obstaranie stavebného dozoru zatriedené na položke 717001 – Realizácia nových stavieb. Tým nepostupovala v súlade s § 1 ods. 3 opatrenia MF SR č. MF/010175/2004-42. Nesprávnym triedením výdavkov zároveň obec nepostupovala podľa § 4 ods. 7 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: MF/010175/2004-42, 583/2004 Z.z.
Tým, že kontrolovaný subjekt zaradil dlhodobý hmotný majetok (stavbu novej MŠ) do používania pred vydaním kolaudačného rozhodnutia, nepostupoval podľa § 26 ods. 1 opatrenia MF SR č. MF/014454/2022-36. Nesprávnym uplatnením opatrenia MF SR č. MF/014454/2022-36 obec nepostupovala v súlade s § 4 ods. 2 zákona o účtovníctve
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
Kontrolovaný subjekt tým, že v dvoch prípadoch neúčtoval účtovné prípady do obdobia, s ktorým časovo a vecne súviseli, nepostupoval podľa § 2 ods. 1 opatrenia MF SR č. MF/014454/2022-36 a § 3 ods. 1 a 2 a § 4 ods. 2 zákona o účtovníctve.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
Zároveň tým, že obec neúčtovala prevzatie materiálu na sklad v prospech účtu 111 – Obstaranie materiálu na sklad ale v prospech účtu 042 – Obstaranie dlhodobého hmotného majetku, nepostupovala podľa § 37 ods. 6 písm. b) opatrenia MF SR č. MF/014454/2022-36. Nesprávnym uplatnením opatrenia MF SR č. MF/014454/2022-36 obec nepostupovala v súlade s § 4 ods. 2 zákona o účtovníctve.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
Umiestnením dočasného pútača v 11/2023 namiesto v 07/2023 nebola splnená podmienka VZP článok 5 ods.4 prílohy č. 1 Zmluvy o poskytnutí NFP, podľa ktorej je prijímateľ povinný zabezpečiť počas realizácie aktivít projektu inštaláciu dočasného pútača na mieste realizácie projektu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Vnútorné priestory stavby MŠ a exteriérové komunikácie a spevnené plochy neboli v projektovej dokumentácii navrhnuté v súlade so všeobecnými technickými požiadavkami na stavby užívané osobami s obmedzenou schopnosťou pohybu a orientácie podľa vyhlášky MŽP SR č. 532/2002 Z. z.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 532/2002 Z.z.

Obec Strečno

IČO
00321648
Sídlo
Sokolská 487, 01324 Strečno
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
21.03.2024 - 29.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Obec Zákamenné

IČO
00315001
Sídlo
Námestie J. Vojtaššáka 100212, 02956 Zákamenné
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
21.03.2024 - 29.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Prešovský samosprávny kraj

IČO
37870475
Sídlo
Námestie mieru 5043/2, 08001 Prešov
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Trenčiansky samosprávny kraj

IČO
36126624
Sídlo
K dolnej stanici 7282/20A, 91101 Trenčín
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
26.03.2024 - 17.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

1. Kontrola troch ŽoP typu zúčtovanie predfinancovania nebola vykonaná v určenej lehote
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2. Finančná kontrola troch zákaziek s nízkou hodnotou nebola vykonaná v určenej lehote
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
3. Kontrola doručenej výročnej MS jedného prijímateľa nebola vykonaná v určenom termíne
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
4. Záverečná MS jedného prijímateľa nebola zaregistrovaná v určenom termíne.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť

Trnavský samosprávny kraj

IČO
37836901
Sídlo
Starohájska 6868/10, 91701 Trnava
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
03.04.2024 - 25.07.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

1. SO mal podľa kapitoly 5.2.3.1 odsek 9 IMP SO pre IROP TTSK vykonať administratívne overovanie ŽoNFP v čo najskoršom možnom termíne pred termínom určeným na začatie odborného hodnotenia a v súlade s článkom 1.5 Časový harmonogram konania o žiadosti o NFP Výzvy. Podľa ktorého mal RO pre IROP vydať pre všetky ŽoNFP prijaté v rámci príslušného hodnotiaceho kola rozhodnutia najneskôr do 70 pracovných dní od konečného termínu uzavretia príslušného hodnotiaceho kola. Kontrolou NKÚ SR bolo na vybranom súbore projektov zistené, že v štyroch prípadoch administratívne overenie, ktoré je súčasťou rozhodovacieho procesu v konaní o ŽoNFP, bolo SO pre IROP TTSK ukončené v lehote dlhšej ako 70 pracovných dní po odpočte doby prerušenia (skutočnosť bola v intervale 87 až 121 pracovných dní). Tým SO pre IROP TTSK v procese konania o ŽoNFP nekonal v súlade s článkom 1.5 Časový harmonogram konania o žiadosti o NFP Výzvy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 513/1991 Zb.
2. Kontrolou na vybraných projektoch bolo zistené, že výkon kontroly verejného obstarávania pri zmluvách v dvoch prípadoch prekročil počet 20 pracovných dní, skutočnosť bola od 29 do 40 pracovných dní. V jednom prípade pri dodatku nebola dodržaná lehota 15 pracovných dní, skutočnosť 40 pracovných dní. Tým kontrolovaný subjekt nekonal v súlade s kapitolou 3.3.7.2.3 bod 9 a kapitolou 3.3.7.2.10 bod 4 Systému riadenia EŠIF.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 513/1991 Zb.
3. Kontrolou NKÚ SR na vybranom súbore piatich projektov bolo zistené, že lehota na vykonanie kontroly predmetnej MS (výročná a záverečná) bola dodržaná len v jednom prípade (obec Dolný Bar). V prípade štyroch projektov lehota 15 pracovných dní, resp. 25 pracovných dní bola prekročená a trvala od 28 do 159 pracovných dní. Tým SO nekonal v súlade s IMP SO pre IROP TTSK, verzia 27.0, kap. 5.3.4.2.1 - Proces spracovávania monitorovacej správy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 513/1991 Zb.

Žilinský samosprávny kraj

IČO
37808427
Sídlo
Komenského 2622/48, 01109 Žilina
Kontrolované obdobie
2020-2023 a súvisiace obdobia
Termín kontroly
25.03.2024 - 27.06.2024
Stav kontroly
Pripravovaná
Podať príspevok ku kontrole

Zistenia

SO nedodržal lehotu 10 pracovných dní na výkon kontroly ŽoP stanovenú v IMP časti 5.4.1.1 - Výkon kontroly žiadosti o platbu, bod 6., nakoľko výkon kontroly ŽoP č. 302021BKD44002 pri projekte 302021BKD4 trval celkovo 13 pracovných dní, čím lehota na jej výkon bola prekročená o 3 pracovné dni.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Preverením vykonávania kontrol MS zo strany ŽSK ako SO pre IROP bolo zistené, že 10 dňová lehota na výkon kontroly ZMS predloženej prijímateľom Obec Ďanová (NFP302021BKD4) bola prekročená o 10 pracovných dní, keďže ZMS bola v ITMS14+ zaregistrovaná dňa 22.05.2023 a KZ bol vytvorený až dňa 19.06.2023. ŽSK ako SO pre IROP tak nepostupoval v zmysle IMP časť 5.3.4 Monitorovanie projektov, 5.3.4.2.1 Proces spracovávania MS.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Preverením vykonávania kontrol MS zo strany ŽSK ako SO pre IROP bolo zistené, že PM zaregistroval MS prijatú od prijímateľa Obec Gôtovany (NFP302021BKF8) až 07.02.2023, čím prekročil 5 dňovú lehotu na jej zaregistrovanie o 3 pracovné dni. ŽSK ako SO pre IROP tak nepostupoval v zmysle IMP časť 5.3.4 Monitorovanie projektov, 5.3.4.2.1 Proces spracovávania MS.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Preverením vykonávania kontrol MS zo strany ŽSK ako SO pre IROP bolo zistené, že 10 dňová lehota na výkon kontroly ZMS predloženej prijímateľom Obec Gbeľany (NFP 302021BKC1) nemohla byť dodržaná z dôvodu, že SO až po 29 pracovných dní po zaregistrovaní ZMS v ITMS14+ (03.02.2023) vypracoval k nej KZ (16.03.2023) a následne požiadal výzvou obec o jej doplnenie. ŽSK ako SO pre IROP tak nepostupoval v zmysle IMP časť 5.3.4 Monitorovanie projektov, 5.3.4.2.1 Proces spracovávania MS.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Späť