-
IČO
-
53268652
-
Sídlo
-
Štúrova 27, 04001 Košice
-
Kontrolované obdobie
-
2020 - 1. polrok 2023
-
Termín kontroly
-
14.08.2023 -
22.11.2023
-
Stav kontroly
-
Ukončená
Zistenia
VZ neprijalo rozhodnutie o úhrade strát za rok 2020, kedy spoločnosť dosiahla stratu v sume 1 319 642,00 eur, čo nebolo v súlade s čl. 8 bod 1 f) stanov spoločnosti.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
PP nebol schválený VZ za roky 2020, 2021 a 2022, čim bol porušený čl. 8 bod 1 písm. n) stanov spoločnosti, pretože do pôsobnosti VZ patrilo schválenie PP a dlhodobej koncepcie rozvoja spoločnosti.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Stanovy spoločnosti boli nejednoznačne definované pri rozhodovaní o použití RF, t.j. o použití malo rozhodovať predstavenstvo a aj VZ.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Spoločnosť použila prostriedky RF, aj keď o jeho čerpaní nerozhodlo predstavenstvo a ani VZ. Uvedené nebolo v súlade s čl. 21 ods. 3 stanov spoločnosti a čl. 8 bod 1 písm. l) stanov spoločnosti. Uvedeným konaním kontrolovaný subjekt použil finančné prostriedky v sume 390 000,00 eur nad rámec oprávnenia a porušil § 19 ods. 4 a § 31 ods. 1 písm. b) zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy.
Typ nedostatku: Porušenie finančnej disciplíny
Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
Počas kontrolovaného obdobia nebolo vydané uznesenie VZ, v ktorom by boli určené podmienky vrátenia finančných prostriedkov kontrolovaným subjektom do 30.júna 2024 v zmysle uznesenia vlády SR č. 273 z 20.04.2022. V kontrolovanom období by vrátenie prostriedkov ohrozilo finančnú situáciu spoločnosti a mohlo ju dostať do krízy.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Na základe uvedeného poukazujeme na nejednoznačný výklad stanov týkajúci sa overovania účtovnej závierky audítorom a vypracovania výročnej správy, ktorej súčasťou mali byť informácie o stave a vývoji majetku spoločnosti.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
V kontrolovanom období (rok 2022) bol zistený nesúlad medzi Stanovami spoločnosti čl. 14 ods. 6, ktoré deklarujú, že DR má mať 6 členov a medzi čl. 2 Štatútu DR, kde bolo uvedené, že DR má 3 členov. Počet členov DR nebol dodržaný.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
V rokoch 2020 a 2021 sa DR nestretla minimálne jedenkrát za mesiac, čím došlo k porušeniu čl. 14 ods. 10 stanov spoločnosti a čl. 7 štatútu DR.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolou činnosti DR bolo zistené, že v kontrolovanom období rokov 2020 až 2022 nevykonala kontroly v zmysle § 197 ods. 2 Obchodného zákonníka, podľa ktorého členovia DR kontrolujú, či účtovné záznamy sú riadne vedené v súlade so skutočnosťou a či sa podnikateľská činnosť spoločnosti uskutočňuje v súlade s právnymi predpismi, stanovami a pokynmi VZ.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 513/1991 Zb.
Kontrolou bolo zistené, že DZ neschvaľovala nájom majetku presahujúci dobu jedného roka, aj keď takéto zmluvy mala spoločnosť uzatvorené, čím bol porušený čl. 14 bod 2 písm. c) stanov spoločnosti.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Spoločnosť nezverejnila 27 zmlúv bezodkladne po ich uzavretí, čím nesplnila povinnosť uloženú v § 5a ods. 7 a ods. 9 zákona o slobodnom prístupe k informáciám.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
Spoločnosť uzavrela 18.11.2020 zmluvu č. 2020095, ktorú nezverejnila do troch mesiacov od jej uzavretia, čím došlo k naplneniu ustanovenia § 47a ods. 4 občianskeho zákonníka, tzn. že na túto zmluvu sa pozerá ako keby k jej uzavretiu nedošlo.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 40/1964 Zb.
Spoločnosť tým, že zverejnila zmluvu č. 1017/2021 bez zmluvne dohodnutej ceny, nedodržala postup – povinnosť uloženú v § 2 ods. 2e) nariadenia vlády č.498/2011 ustanovujúcom podrobnosti o zverejňovaní v CRZ.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 498/2011 Z.z.
Spoločnosť, tým že po 19.06.2023 nezverejňovala údaje o objednávkach do desiatich pracovných dní odo dňa ich vyhotovenia a faktúry do 30 dní odo dňa ich zaplatenia porušila § 5b) ods.2 zákona o slobodnom prístupe k informáciám
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
V rámci preverenia plnenia subdodávateľských zmlúv bolo na vzorke zmlúv č. 24082022, 12202022 (dodávateľ: SOIMCO s.r.o.) kontrolou zistené nedodržanie termínu dodania predmetu zmluvy.
V rámci zmluvy č. 24082022, bodu 5. Miesto a termín vykonania diela (konkrétne bodu 5.2), boli stanovené termíny dodania pre časť 2 predmetu zmluvy: do 60 dní od dátumu účinnosti zmluvy, pre časť 3 predmetu zmluvy: do 90 dní od dátumu účinnosti zmluvy. Zmluva bola účinná od 06.09.2022. Dodanie jednotlivých častí diela bolo na základe akceptačných protokolov v dňoch: časť 2: 15.11.2022, časť 3: 07.12.2022. V rámci dodania predmetu zmluvy došlo k omeškaniu pri časti 2 o 10 dní, pri časti 3 o 2 dni.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Spoločnosť prijala 5 zamestnancov po stanovenom dátume ukončenia náboru zamestnancov z radu spoločnosti Wirecard s.r.o., čo bolo v rozpore s uznesením č.1 schváleným v rámci písomného rozhodnutia predstavenstva č.6/2020 zo dňa 28.10.2020.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
V rámci internej smernice č. 04/2021 Odmeňovanie a hodnotenie zamestnancov bodu I. Štruktúra odmeňovania bolo stanovené: Pravidlá vyplácania projektových a ročných odmien určuje interný predpis. Spoločnosť takýmto predpisom nedisponovala.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
V rámci preverenia dodržiavania postupu pri odmeňovaní zamestnancov bola vybraná vzorka mzdového listu projektovej riaditeľky za rok 2021, kde boli uvedené odmeny v mesiacoch 05/2021 (1 000,00 eur), 12/2021 (2 500,00 eur). V zmysle internej smernice č. 04/2021 Odmeňovanie a hodnotenie zamestnancov účinnej od 01.03.2021 bol v bode III. Mimoriadne odmeny schválený postup odmeňovania: Mimoriadnu odmenu navrhuje spravidla priamy nadriadený zamestnanca predstavenstvu spoločnosti so špecifikáciou za aké činnosti odmenu navrhuje a v akej výške. V prípade, ak ju predstavenstvo spoločnosti schváli je oznámená zamestnancovi a písomne vypracované Rozhodnutie o priznaní mimoriadnej odmeny, ktoré je podpísané predstavenstvom spoločnosti. V rámci odmien pre projektovú riaditeľku v roku 2021 boli zo strany subjektu predložené len rozhodnutia zamestnávateľa o priznaní odmien. Absentovalo preukázanie schválenia odmien predstavenstvom, ktorým by sa naplnilo dvojstupňové schvaľovanie odmien. Týmto postupom došlo k neúplnému dodržaniu postupu stanoveného v smernici č. 04/2021 Odmeňovanie a hodnotenie zamestnancov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Vyplatenie odmien pri rozviazaní pracovného pomeru nebolo v súlade s internou smernicou č. 04/2021 Odmeňovanie a hodnotenie zamestnancov. Smernica neobsahovala pravidlá pre vyplácania odmien pri ukončení pracovného pomeru.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Spoločnosť pri úhradách na základe zmluvy o nájme č. 2 nevykonala základnú finančnú kontrolu týchto finančných operácii a uhradilo dodávateľovi nad rámec zmluvne dohodnutej ceny sumu spolu 2 414,74 eur bez DPH (a viac o 2 897,69 eur s DPH). Uvedeným postupom porušila § 5 ods. 1 zákona o finančnej kontrole, podľa ktorého subjekt verejnej správy podľa osobitného predpisu je povinný vytvoriť, zachovávať a rozvíjať finančné riadenie, v rámci ktorého zabezpečuje hospodárnu, efektívnu, účinnú a účelnú realizáciu finančnej operácie alebo jej časti a tiež porušilo aj § 7 ods. 1 citovaného zákona. Zároveň došlo k nehospodárnemu konaniu a tým porušeniu § 19 ods. 3 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy a porušeniu finančnej disciplíny podľa § 31 ods. 1 písm. b) citovaného zákona. Predstavenstvo spoločnosti porušilo § 194 ods. 5 Obchodného zákonníka, podľa ktorého členovia predstavenstva sú povinní vykonávať svoju pôsobnosť s náležitou starostlivosťou, ktorá zahŕňa povinnosť vykonávať ju s odbornou starostlivosťou a v súlade so záujmami spoločnosti a všetkých jej akcionárov.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
Spoločnosť v období od októbra 2020 do septembra 2022, neodviedla povinné odvody na zdravotné a sociálnej poistenie z manažérskych zmlúv, čím porušila § 231 ods. 1 písm. a) a b) zákona o sociálnom poistení pretože do Sociálnej poisťovne neodviedla povinné odvody v celkovej sume 57 555,36 eur a § 24 ods. 1 písm. a) zákona o zdravotnom poistení pretože do zdravotnej poisťovne neodviedla povinné odvody v celkovej sume 23 288,36 eur.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
Porušený predpis: 461/2003 Z.z.
Spoločnosť porušila § 201c Obchodného zákonníka, pretože nezverejnila pravidlá odmeňovania na svojom webovom sídle.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Porušený predpis: 513/1991 Zb.
Spoločnosť vynaložila 44 361,60 eur s DPH na certifikované vzdelávanie 28 zamestnancov, ktorých nezaviazala povinnosťou zotrvať v pracovnom pomere na stanovenú, resp. dohodnutú dobu, alebo náhradou týchto nákladov, alebo ich alikvotnej časti v prípade ich odchodu zo zamestnania. K prvému polroku 2023 rozviazalo pracovný pomer celkom 15 zamestnancov - absolventov certifikovaných vzdelávaní bez toho, aby nahradili náklady vynaložené na ich certifikované vzdelávanie v sume spolu 23 765,14 eur s DPH, tzn. že spoločnosť vynaložila tieto finančné prostriedky neúčinne a tým porušila § 19 ods. 3 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy a finančnú disciplínu podľa § 31 ods. 1 písm. j) citovaného zákona. Zároveň vedenie spoločnosti nevykonávalo svoju pôsobnosť s odbornou starostlivosťou a v súlade so záujmami spoločnosti, ako to ukladá § 194 ods. 5 Obchodného zákonníka.
Typ nedostatku: Porušenie finančnej disciplíny
Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
Spoločnosť nemala v kontrolovanom období vytvorené finančné riadenie a v období od septembra 2020 do septembra 2022 nevykonávala základnú finančnú kontrolu finančných operácii alebo ich časti, čím si neplnila povinnosti uložené najmä v § 5 a § 7 ods. 1 až 3 zákona o finančnej kontrole.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
Spoločnosť nearchivovala dokumentáciu o vykonanom VO v dvoch prípadoch vôbec a v šiestich prípadoch len čiastočne (nie kompletnú), čím nesplnila povinnosť uloženú v § 24 ods. 1 a v spojení aj v § 6 ods. 18 zákona o verejnom obstarávaní.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 343/2015 Z.z.
Spoločnosť pri obstarávaní nájmu nehnuteľnosti a nákupu kávy priamym zadaním (bez vykonania prieskumu cien na trhu), nevykonala kontrolu hospodárnosti, týchto finančných operácii, čím si nesplnila povinnosť uloženú v § 7 ods. 1 a v spojení aj v § 5 zákona o finančnej kontrole.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
