-
IČO
-
00492531
-
Sídlo
-
Ulič -, 06767 Ulič
-
Kontrolované obdobie
-
2016, 2017
-
Termín kontroly
-
27.06.2018 -
10.12.2018
-
Stav kontroly
-
Ukončená
Zistenia
Hospodársky zámer na rok 2016 neobsahoval plán úverového zaťaženia.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Porušený predpis: 111/1990 Zb.
Hospodársky zámer na rok 2017 neobsahoval plán úverového zaťaženia a plán peňažných tokov pri použití nepriamej metódy
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Porušený predpis: 111/1990 Zb.
Návrh na zápis zmeny zapísaných údajov o štátnom podniku do obchodného registra, ktorým došlo k vymenovaniu zástupcu č. 1 a zástupcu č. 2 riaditeľa štátneho podniku od 01.05.2018 bol podaný do obchodného registra, Okresného súdu Prešov dňa 12.06.2018
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
Porušený predpis: 530/2003 Z.z.
Nájomná zmluva medzi LPM Ulič, š.p. a Obcou Runina zo dňa 01.08.2000 uzatvorená na dobu neurčitú podľa zákona č. 116/1990 Zb. o nájme a prenájme nebytových priestorov v znení neskorších predpisov neobsahovala účel nájmu, spôsob úhrady nájmu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 116/1990 Zb.
Nájomná zmluva s dobou platnosti do roku 2019 č. 3/210/2010 uzatvorená medzi LPM Ulič, š.p. a Poľovníckym združením „Beskyd“ na prenájom robotníckeho prístrešku neobsahovala dátum uzatvorenia zmluvy, ani podpisy zmluvných strán.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 40/1964 Zb.
Zmluva o nájme s dobou platnosti do roku 2019 medzi vlastníkmi poľovných pozemkov (vrátane LPM Ulič, š.p.) a Poľovníckou spoločnosťou Gazdoraň Starina bola uzatvorená dňa 17.02.2014, avšak na centrálnom registri zmlúv bola zverejnená až 25.06.2014
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
Kontrolovaný subjekt pri stanovení minimálnej požiadavky štandardov vo výzve - Rekonštrukcia maštale, neuviedol odôvodnenie primeranosti tejto požiadavky, a tým nepostupoval v súlade s § 32 ods. 6 zákona o verejnom obstarávaní, podľa ktorého verejný obstarávateľ odôvodní primeranosť každej určenej podmienky účasti vo vzťahu k predmetu zákazky a potrebu jej zahrnutia medzi podmienky účasti. Potreba uviesť odôvodnenie primeranosti vyplýva nielen explicitne už len samotnou požiadavkou zákona, ale aj taktiež stanovením podmienky jednej zákazky v sume 600 000,00 eur bez DPH, pričom PHZ bola stanovená na 559 818,74 eur bez DPH, z čoho vyplýva, že zákazku by mohol realizovať aj uchádzač, ktorý by disponoval jednou referenciou v sume PHZ, nakoľko vyžadovanie jednej referencie v sume PHZ vytvára dostatočný predpoklad na to, že plnenie zmluvy bude vykonávané takým zmluvným partnerom, ktorý zabezpečí jej bezproblémové plnenie.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 25/2006 Z.z.
Kontrolou predloženej dokumentácie bolo zistené, že dokumentácia k verejnému obstarávaniu rekonštrukcie maštale neobsahovala písomné vyhlásenia osôb podieľajúcich sa na tvorbe súťažných podkladov o nestrannosti a dôvernosti spracúvaných informácii
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 25/2006 Z.z.
Kontrolou zverejňovania informácií v profile verejného obstarávateľa k zákazke - rekonštrukcia maštale, bolo zároveň zistené, že kontrolovaný subjekt uzatvoril zmluvu s úspešným uchádzačom dňa 15.10.2015, následne dodatok k zmluve dňa 16.02.2016 pričom až dňa 29.04.2016 bol v profile zverejnený odkaz na znenie zmluvy
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 25/2006 Z.z.
Kontrolou zverejňovania informácií v profile verejného obstarávateľa, zákazka - rekonštrukcia maštale, bolo zistené, že kontrolovaný subjekt nezverejnil dokument, ktorým došlo k dodaniu a prebratiu tovaru alebo poskytnutiu stavebnej práce a sumu skutočne uhradeného plnenia zo zmluvy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 25/2006 Z.z.
Kontrolou zverejňovania informácií v profile verejného obstarávateľa, zákazka - rekonštrukcia maštale, bolo zistené, že kontrolovaný subjekt zaslal informáciu o uzatvorení zmluvy v 15-ty deň po jej uzavretí.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 25/2006 Z.z.
Kontrolovaný subjekt uzavrel Zmluvu o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam č. 1/2013, v ktorej akceptoval hodnotu predmetu zabezpečovacieho práva v sume 362 774,18 eur a potom, čo neboli uhradené pohľadávky po lehote splatnosti, nepristúpil k realizácii záložného práva v prípade pohľadávky voči Humenskej mliekarni, a.s v celkovej sume 481 722,00 eur s príslušenstvom.
Typ nedostatku: Nehospodárne konanie
Porušený predpis: 111/1990 Zb.
Preverením predložených materiálov, kúpnych zmlúv, splátkového kalendáru a faktúr uzatvorených a vystavených medzi LPM Ulič, š.p. a spoločnosťou/odberateľom, Bio Trans Sip s.r.o. bolo zistené, že zlá platobná disciplína odberateľa Bio Trans Sip s.r.o. sa prejavila už v roku 2016. Ďalej bolo zistené, že napriek úhrade záväzkov v zmysle splátkového kalendára už odberateľ nebol schopný splácať svoje nové záväzky za dodávky dreva na základe zmluvy č. 64/2017/LMU a č. 85/2017/LMU riadne a včas.
Typ nedostatku: Nehospodárne konanie
Porušený predpis: 111/1990 Zb.
Kontrolovaný subjekt k 31.12.2016 a k 31.12.2017 nevytvoril opravnú položku k pohľadávkam voči odberateľovi Revital Plus, s.r.o. v celkovej sume 3 801,60 eur, pri ktorých bolo riziko, že ich dlžník úplne alebo čiastočne nezaplatí.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 23054/2002-92, 431/2002 Z.z.
Kontrolovaný subjekt účtovným dokladom č. 10160164 z 31.12.2016 vyradil pozemok z účtovníctva v nižšej hodnote, v sume 3 637,10 eur, ako bola jeho účtovná hodnota (obstarávacia cena: 7 143,00 eur)
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 431/2002 Z.z., 111/1990 Zb., 431/2002 Z.z.
Štátny podnik mal v kontrolovanom období v platnosti internú smernicu č. U-3/2004, v zmysle ktorej bol termín zostavenia ÚZ do 15.02. nasledujúceho roka, pričom ÚZ bola považovaná za zostavenú po jej podpísaní riaditeľom štátneho podniku. Kontrolou bolo zistené, že ÚZ k 31.12.2016 bola zostavená dňa 09.03.2017 a ÚZ k 31.12.2016 bola zostavená dňa 14.03.2017
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Štátny podnik nezabezpečil, aby DR schválila výber audítora na overenie ÚZ pred podpisom zmluvy o poskytovaní audítorských služieb
č. 91/2016/LMU (číslo zmluvy dodávateľa: 02/03/2016-Audit) uzavretej dňa 20.12.2016.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 111/1990 Zb.
Kontrolovaný subjekt uviedol nesprávne údaje v poznámkach k účtovnej závierke k 31.12.2016 o rezervách na pestovnú činnosť, ktorú v skutočnosti nevytváral.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 111/1990 Zb., 431/2002 Z.z.
Kontrolovaný subjekt v poznámkach k ÚZ k 31.12.2017 nesprávne uviedol vyčíslenie pohľadávok z obchodného styku a v časti o rezervách bola uvedená informácia o krátkodobých rezervách na lesnú a pestovnú činnosť, ktorú ani v roku 2017 nevytváral
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 111/1990 Zb., 431/2002 Z.z.
Pri inventarizácii materiálových zásob, DM vedených v operatívno-technickej evidencii na jednotlivých organizačných celkoch k 31.12.2016 v jednom prípade inventúrny súpis neobsahoval deň začatia inventúry a deň skončenia inventúry. Rovnako aj v jednom prípade v rámci vykonania inventarizácie k 31.12.2017
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
V rokoch 2016 a 2017 kontrolovaný subjekt nevykonal inventarizáciu účtu 031 Pozemky
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Štátny podnik nevytvoril opravnú položku k projektovej dokumentácii - Rekonštrukcia protipožiarnej lesnej cesty Ruská Volová – Kopyto“ v sume 5 679,24 eur zo dňa 20.09.2012.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 23054/2002-92, 431/2002 Z.z.
Kontrolovaný subjekt v rokoch 2016 a 2017 nevykonal inventarizáciu účtov: 221 - Bankové účty, 326 – Nevyfakturované dodávky, 335 – Pohľadávky voči zamestnancom, 343 - DPH, 346 – Dotácie zo štátneho rozpočtu, 347 – Ostatné dotácie a 378 – Iné pohľadávky.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
Štátny podnik nemal vypracovaný vnútorný predpis pre normy prirodzených úbytkov zásob dreva v prípade vykonávania inventarizácie drevných zásob k 31.12.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 23054/2002-92, 431/2002 Z.z.
Kontrolou bolo zistené, že vzhľadom na výmeru obhospodarovaných lesov a počet lesníkov vykonávali odborní lesní hospodári činnosť na lesných pozemkoch, ktorých súhrnná výmera presiahla 2 000 ha.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 326/2005 Z.z.
V roku 2016 jeden člen lesnej stráže vykonával svoju funkciu v obvode s priemernou výmerou 972 ha a v roku 2017 bola výmera pre výkon funkcie jedného člena lesnej stráže priemerne 921 ha, čo nebolo v súlade so zákonom o lesoch.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 326/2005 Z.z.
Kontrolou na mieste bolo zistené, že v jednom lesnom poraste neboli všetky stromy určené na výrub vyznačené farebným znakom na koreňovom nábehu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 232/2006 Z.z.
Kontrolou na mieste bolo zistené, že v troch prípadoch bola vykonaná ťažba bez súhlasu na ťažbu dreva a v dvoch prípadoch bola ťažba vykonaná vo väčšom objeme, ako bolo uvedené v súhlase na ťažbu dreva.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 326/2005 Z.z.
Kontrolovaný subjekt dňa 08.03.2016 uzatvoril zmluva č. 46/2016/LMU s Romanom Čižmárom na práce – prebierky do 50 rokov na LS Klenová s dohodnutou dobou platnosti do 31.03.2016. Zmluva bola zverejnená dňa 31.03.2016, a teda nadobudla účinnosť deň po skončení dohodnutej doby platnosti. Podľa čl. II. bodu 2.1. sa práce vykonajú podľa objednávok k tejto zmluve. Na základe zmluvy bola vytvorená objednávka až 01.04.2016, pričom dodávateľ vystavil faktúru s odkazom na uvedenú zmluvu dňa 30.04.2016 na sumu 1 361,39 eur s DPH. Zmluva obsahovala ustanovenie, že zmena zmluvy môže byť uskutočnená len formou písomného dodatku uzavretého na základe dohody zmluvných strán
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolovaný subjekt dňa 16.02.2017 uzatvoril zmluvu č. 25/2017/LMU s PK Forest s.r.o. na vykonanie ťažbových prác na LS Ulič s účinnosťou od 28.02.2017. Podľa čl. II. bodu 2.1. sa práce vykonajú podľa objednávok k tejto zmluve. Preverením vystavenej faktúry, dodacieho listu a objednávky bolo zistené, že objednávka č. 1Z/2/2017/04/LS bola s odkazom na uvedenú zmluvu vytvorená dňa 01.02.2017, pričom objednávka bola vytvorená na LS Klenová, a teda na vykonanie prác na danej LS. Ďalej bola vystavená objednávka č. 1Z/3/2017/04/LS taktiež na LS Klenová. Z objednávok a dodacích listov z 28.02.2017 a 31.03.2017 (taktiež s odkazom na uvedenú zmluvu), podpisov, miesta podpisu, vyplýva, že práce boli vykonané na LS Klenová, a teda v rozpore so zmluvou podľa ktorej mohol dodávateľ uskutočniť ťažbu iba na LS Ulič. Zmluva obsahovala ustanovenie, že zmena zmluvy môže byť uskutočnená len formou písomného dodatku uzavretého na základe dohody zmluvných strán.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolovaný subjekt uzatvoril dňa 09.10.2017 zmluvu o dielo č. 153/2017/LMU s VYSOKAJ, s.r.o. na práce v pestovnej činnosti - prerezávky na LS Stakčín na výmeru 15,48 ha v sume 2 089,80 eur bez DPH s dobou platnosti do 31.10.2017. Podľa čl. II. bodu 2.1. sa práce vykonajú podľa objednávok k tejto zmluve. Objednávky boli vytvorené po uplynutí platnosti zmluvy. Faktúry boli vystavené za práce v novembri a decembri 2017. Z uvedeného vyplýva vystavenie objednávky a plnenie zo zmluvy až po uplynutí doby jej platnosti. Zmluva obsahovala ustanovenie, že zmena zmluvy môže byť uskutočnená len formou písomného dodatku uzavretého na základe dohody zmluvných strán.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Kontrolovaný subjekt uzatvoril dňa 09.10.2017 zmluvu o dielo č. 154/2017/LMU s Miroslavom Hančákom (nie je platca DPH) na práce v pestovnej činnosti na SL Ulič. Podľa čl. II. bodu 2.1. sa práce vykonajú podľa objednávok k tejto zmluve. Boli dohodnuté prerezávky – 15 ha a výrub trasy elektrického vedenia – 2 135 m2 celkovo v sume 2 013,00 eur bez DPH. Preverením faktúry, dodacieho listu a objednávky bolo zistené, že prerezávky
boli vykonané o výmere 8,03 ha a výrub trasy o výmere 8 470 m2 a celková fakturovaná suma bola 2 323,56 eur bez DPH. Z uvedeného vyplýva navýšenie dohodnutej sumy a zmenu predmetu diela oproti zmluvne dohodnutému. Zmluva obsahovala ustanovenie, že zmena zmluvy môže byť uskutočnená len formou písomného dodatku uzavretého na základe dohody zmluvných strán.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
V štyroch prípadoch preverených zmlúv na dodanie prác tieto zmluvy obsahovali ustanovenie, že zmena zmluvy môže byť uskutočnená len formou písomného dodatku uzavretého na základe dohody zmluvných strán. Na základe preverených prípadov, kde došlo k zmenám zmluvne dohodnutých podmienok kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s § 272 ods. 2 Obchodného zákonníka, podľa ktorého ak písomne uzavretá zmluva obsahuje ustanovenie, že sa môže meniť alebo zrušiť iba dohodou strán v písomnej forme, môže sa zmluva meniť alebo zrušiť iba písomne.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
Porušený predpis: 513/1991 Zb.
