Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
Na základe hodnotiacich kritérií kontroly z pohľadu spokojnosti obyvateľov obce (spokojných len 21,43 %) možno konštatovať, že vynakladanie finančných prostriedkov na preverované KS sa javí ako neúčinné.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
merateľné ukazovatele v PHSR niektorých stanovených aktivít a projektov mali síce charakter indikátorov definujúcich cieľové hodnoty, ktoré sa majú dosiahnuť, ale nemali určenú východiskovú hodnotu voči ktorej sa bude posudzovať, resp. porovnávať dosiahnutý stav (napr. pri opatrení B 2.4 zníženie energetickej náročnosti verejného osvetlenia mala obec stanovenú cieľovú hodnotu zníženie o 20 %). Aj z tohto dôvodu boli merateľné ukazovatele stanovené nesprávne, nakoľko bez stanovenia východiskovej hodnoty merateľných ukazovateľov nemožno reálne hodnotiť dosiahnutie stanovených cieľov v čase.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
obec nezaslala do 31.05.2015 správu o plnení PHSR 1 vyššiemu územnému celku, čím nekonala v súlade s ustanovením § 12 písm. b) zákona o podpore regionálneho rozvoja, podľa ktorého obec bola povinná zasielať správu o plnení PHSR každoročne do 31.05. príslušnému vyššiemu územnému celku.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
obec nemonitorovala a nehodnotila PHSR 1, čím nekonala v súlade s ustanovením § 12 písm. b) zákona o podpore regionálneho rozvoja v znení neskorších predpisov, podľa ktorého obec za účelom podpory regionálneho rozvoja pravidelne monitoruje a každoročne vyhodnocuje jeho plnenie.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
obec neupravila a neaktualizovala PHSR 1 (napr. oblasť merateľných ukazovateľov) v zmysle nového zákona o podpore regionálneho rozvoja, čím nekonala v súlade s ustanovením § 18 ods. 2 zákona o podpore regionálneho rozvoja účinného od 01.01.2009, podľa ktorého PHSR obce schválený pred 01.01.2009 sa mal uviesť do súladu s ustanoveniami nového zákona o podpore regionálneho rozvoja.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
rozpočet neobsahoval zámery a ciele, ktoré bude obec realizovať z výdavkov rozpočtu, obec nekonala v súlade s § 4 ods. 5 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
obec predložila svoj POH na schválenie príslušnému orgánu štátnej správy 24.06.2014, t. j. po stanovenej zákonnej lehote nepostupovala v súlade § 6 ods. 5 zákona o odpadoch
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 223/2001 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
Preverením obligatórnych zákonných náležitostí VZN č. 46/2013 bolo zistené, že predmetné VZN neupravovalo spôsob nakladania s elektroodpadmi z domácností, čo nebolo v súlade § 39 ods. 6 zákona o odpadoch
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 223/2001 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Dolná Krupá
V jednotlivých programoch a podprogramoch zaoberajúcich sa KS chýbali výsledkovo orientované ciele pomáhajúce splniť stanovené zámery jednotlivých programov, niektoré merateľné ukazovatele boli nedostatočné, nevhodné a s cieľmi nesúvisiace.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Dolná Krupá
Nedostatočná propagácia a osveta separovania jednotlivých druhov odpadov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Dolná Krupá
Obec nevykonávala prieskumy spokojnosti obyvateľov s poskytovanými KS
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Dolná Krupá
Chýbajúci merateľný ukazovateľ v strategických, programových dokumentoch: „Spokojnosť obyvateľov obce s poskytovanými komunálnymi službami“.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Dolná Krupá
PHSR 2 schválený po 01.01.2009 neobsahoval systém monitorovania a hodnotenia plnenia programu rozvoja obce s ustanovením merateľných ukazovateľov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Dolná Krupá
Obec počas platnosti PHSR 1 nemonitorovala a nehodnotila tento dokument.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Dolná Krupá
PHSR 1 schválený pred 1. januárom 2009 obec neaktualizovala a nedoplnila ho o merateľné ukazovatele, neuviedla do súladu s ustanoveniami zákona o podpore regionálneho rozvoja do 1. októbra 2010.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Dolná Krupá
Obec ako správca MK neviedla o týchto pozemných komunikáciách technickú evidenciu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Mesto Nová Baňa
Formulácia zámerov na úrovni programov bola správna,zámery boli formulované aj na úrovni podprogramov a projektov, pričom vychádzali najmä z úloh, ktoré vyplývali mestu z existujúcich strategických dokumentov.Niektoré z projektov boli časovo ohraničené.Väčšina cieľov programov obce bola formulovaná správne, t.j. boli realizovateľné, zrozumiteľné, vychádzali zo zámeru programu. MU sa v priebehu kontrolovaného obdobia menili najmä na základe očakávaní prirodzeného vývoja (napr. množstvo odpadu),na základe pripravovaných projektov (rekonštrukcie, výstavba chodníkov), z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov, ale aj ich nesprávneho nastavenia, pričom sa mesto na pracovných poradách zaoberalo správnosťou stanovenia ukazovateľov programového rozpočtu ako aj dôvodmi ich prípadného neplnenia.Mesto každoročne monitorovalo a hodnotilo plnenie cieľov a MU.
Typ nedostatku: -
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Mesto Nová Baňa
nedodržanie odporúčaného logického rámca
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Mesto Nová Baňa
PHSR mesta pre roky 2007 - 2013 vypracovaný podľa zákona č. 503/2001 Z.z. o podpore regionálneho rozvoja nebol v rokoch 2012 a 2013 upravený a nespĺňal náležitosti podľa § 8 ods. 3 a ods. 5 zákona č. 539/2008 Z.z. o podpore regionálneho rozvoja, podľa ktorých mal PHSR pozostávať z analyticko-strategickej časti a programovej časti. Chýbajúcimi náležitosťami boli programová časť obsahujúca najmä systém monitorovania a hodnotenia plnenia s ustanovením merateľných ukazovateľov, časový harmonogram jeho realizácie, finančné zabezpečenie jednotlivých opatrení a aktivít.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lovinobaňa
Obec neurčila výsledkovo orientované ciele a k nim prislúchajúce MU v podprogramoch týkajúcich sa MK, VO a cintorínov, čím sa odklonila od dobrej praxe
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lovinobaňa
Obec nemonitorovala a nehodnotila PHSR, čím nepostupovala v súlade s § 12 písm. b) zákona o podpore regionálneho rozvoja
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lovinobaňa
Obec nemala platný PHSR na rok 2014, čím nepostupovala v súlade s § 12 písm. b) zákona o podpore regionálneho rozvoja
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lovinobaňa
Obec neviedla technickú evidenciu MK, čím nepostupovala v súlade s § 3d ods. 8 zákona o pozemných komunikáciách
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Zvolenská Slatina
obec v rokoch 2012-2015 nevykonala monitorovanie a vyhodnocovanie plnenia PHSR 2011-2015 a v roku 2015 nezaslala príslušnému vyššiemu územnému celku správu o jeho plnení
Typ nedostatku: Neúčinné konanie Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Zvolenská Slatina
nedodržanie logického rámca programu pri formulovaní, zámerov, cieľov a merateľných ukazovateľov programového rozpočtu
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Zvolenská Slatina
v PHSR do roku 2020 nebola dodržaná obsahová náplň jeho jednotlivých častí
Typ nedostatku: Neúčinné konanie Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Zvolenská Slatina
PHSR 2011-2015 v programovej časti neobsahoval merateľné ukazovatele
Typ nedostatku: Neúčinné konanie Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Mesto Jelšava
Opýtaní dostali v dotazníku príležitosť vyjadriť sa k ich záujmu, aby mesto zisťovalo ich spokojnosť s poskytovanými komunálnymi službami. Z prieskumu vyplynulo, že túto možnosť by využilo 72,73 % opýtaných, pričom najvhodnejšiu formu zisťovania spokojnosti by pre nich bol dotazník, internetový prieskum, alebo schránka sťažností a želaní.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Mesto Jelšava
Mesto v kontrolovanom období v rámci merateľných ukazovateľov programového rozpočtu nesledovalo podiel triedeného odpadu na celkovom komunálnom odpade, čím nebol zosúladený programový rozpočet s Programom odpadového hospodárstva mesta a tým sa nesledoval hlavný cieľ vyplývajúci z Programu odpadového hospodárstva na úrovní SR.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Mesto Jelšava
Vybrané programy mesta v programovom rozpočte obsahovali len formálne zámery, ciele a merateľné ukazovatele, ktoré neboli výsledkovo orientované a pri ich tvorbe nebola dodržaná logická a hierarchická postupnosť krokov, z čoho vyplývala aj formálnosť monitorovania a hodnotenia týchto programov.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Mesto Jelšava
Kontrolou bolo zistené, že mesto nepostupovalo v súlade s § 3d ods. 8 zákona o pozemných komunikáciách, podľa ktorého je mesto ako správca miestnych komunikácií povinné viesť o nich technickú evidenciu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Mesto Jelšava
Mesto nepostupovalo v súlade s § 12 písm. b) uvedeného zákona, podľa ktorého mesto zabezpečuje a koordinuje vypracovanie Programu hospodárskeho a sociálneho rozvoja a pravidelne monitoruje a vyhodnocuje jeho plnenie.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
-
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
U niektorých zamestnancov SRIT nie sú v zmysle opisov štátnozamestnaneckých miest kladené požiadavky na študijný odbor ani na odbornú prax, pričom sa očakáva, že znalosti zamestnancov v tak špecializovanej oblasti akou je IT sektor sú na vysokej úrovni už v čase prijatia do štátnozamestnaneckého pomeru. Napriek tomuto predpokladu boli realizované vzdelávacie aktivity ako napr. MS Excel pokročilý, MS Project základy, MS Visio základy, Základy projektového riadenia.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Porovnaním priemernej mzdy na ÚPVII s prihliadnutím na jej rozptyl a jej maximálnu a minimálnu hodnotu, NKÚ SR konštatuje, že mzdové ohodnotenie špecializovaných pracovníkov SRIT je s rozdielom oproti nepodnikateľskej sfére podhodnotené. Uvedené môže mať za následok nemožnosť získať so spomínaným mzdovým ohodnotením osoby s potrebnou odbornosťou zo súkromnej sféry a taktiež výška priemernej mzdy SRIT môže spôsobovať neželanú fluktuáciu. Oba prípady priamo ovplyvňujú Informatizáciu VS v SR z pohľadu plnenia povinností ÚPVII.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Pri takto prezentovanom plnení možno konštatovať, že ÚPVII vznikol v 01.06.2016, NKIVS 2016 bola schválená dňa 28.09.2016, záverečná správa z revízie výdavkov na informatizáciu UHP bola predložená dňa 06.10.2016 a detailný akčný plán informatizácie verejnej správy bol schválený dňa 10.11.2017. Z uvedeného vyplýva, že medzi záverečnou správou Revízie výdavkov a Detailným akčným plánom, ktorý bol vypracovaný ako dokument detailne popisujúci naplnenie NKIS 2016 vzniklo cca 11 mesačné obdobie počas, ktorého mohlo dôjsť k splneniu opatrení podľa harmonogramu. V porovnaní odhadu vývoja výdavkov podľa vyjadrenia ÚPVII a prognózy UHP vznikol výrazný rozdiel. Podľa UHP malo dôjsť v roku 2017 k medziročnému poklesu výdavkov na IT v porovnaní s rokom 2016 o 130 mil. EUR avšak podľa prognóz výdavkov UVPII by malo dôjsť k medziročnému nárastu o 39% t.j. 173 mil. EUR. Nenaplnenie opatrení cielene zameraných na zlepšenie procesných, fiškálnych a kvalitatívnych opatrení plnenia NKIVS 2016, môže mať za následok nedosiahnutie plánovaných priamych úspor podľa odhadu UHP na rok 2017 v objeme 5-9% (22-40 mil. EUR ročne) v krátkodobom horizonte, 30% úsporu celkových výdavkov na informatizáciu od tretieho roku realizácie a minimálne 1% vyššiu hodnotu existujúcich investícii s odhadom 4 mil. EUR ročne.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Kontrolná skupina NKÚ SR zistila, že 6 ministerstiev a 7 ústredných orgánov štátnej správy nepredložilo odpočet o plnení NKIVS v stanovenom termíne ÚPPVII. Nepredloženie dokumentov značne sťažuje ÚPPVII monitorovať plnenie NKIVS 2016 na ročnej báze a taktiež môže mať vplyv na plnenie bodu B.4. Uznesenia vlády SR číslo 437 z 28.09.2016 ÚPPVII.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Kontrolná skupina NKÚ SR zistila vážne nedostatky v procese predkladania KRIS povinnými osobami. Na základe vyžiadania NKÚ SR bola vyhodnotená spätná väzba od povinných osôb podľa § 3 Zákona č. 275/2006 Z. z. o informačných systémoch verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, v oblasti konzultácii zo strany ÚPVII, vzdelávania ako aj kvality metodického pokynu ako dostatočná. Z uvedeného vyplýva, že pri príprave tak zásadných dokumentov nie je venovaná dostatočná pozornosť povinnými osobami.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Kontrolná skupina NKÚ SR zistila výrazné porušenie termínu predkladania KRIS povinnými osobami ako aj nekonzistentnosť v kvalite predkladaných KRIS. Všetky KRIS boli ÚPVII vrátené na dopracovanie. Predlžovanie termínu schvaľovania KRIS nastáva aj neschválením nasledovných predložených verzií (jednom subjekte aj 6 verzií). Absencia termínov pre maximálne trvanie posúdenia (aj opätovného) predloženej KRIS je výrazným rizikom pre napĺňanie NKIVS 2016. Posúdenie aktuálneho stavu IT povinnej osoby ako východiskového kroku je kľúčovým pre plnenie koncepcie.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Dokument nebol k dátumu 31.10.2017 schválený, nakoľko nebol predložený na rokovanie vlády v požadovanej kvalite a bol vrátený na dopracovanie Dokument bol predložený len ako informatívny, (dokument = odporúčanie postupu informatizácie územnej samosprávy v nadväznosti na zámery v oblasti reformy verejnej správy).
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Z celkovo 17 dokumentov bolo schválených k decembru 2017 len 13 (aj to s výrazným viacmesačným meškaním oproti pôvodnému termínu) a štyri dokumenty ešte stále vytvorené nie sú. Meškanie tvorby a schvaľovania dokumentov vytvorilo niekoľkomesačný interval bez existencie vykonávacích dokumentov, čím bolo ohrozené naplnenie NKIVS 2016 a implementácie projektov do stanoveného termínu. Viaceré dokumenty, ktoré sú svojou krokovou detailnosťou oblastí v NKIVS 2016 kľúčové, pre naplnenie a dosiahnutie cieľov NKIVS 2016, neboli vypracované v stanovenom termíne napriek tomu, že jednotlivé neschválené dokumenty (dokumenty k riadeniu nákupu IT vo verejnej správe, dokument riadenia ľudských zdrojov v IT, dokument k informačnej a kybernetickej bezpečnosti a dokument k strategickej architektúre VS) sa týkajú oblastí s množstvom pochybení s finančným dopadom v minulosti a predstavujú zvýšené riziko pre kontrolné a auditné inštitúcie. Absencia dokumentov, môže vytvárať riziko nenaplnenia NKIVS 2016 v stanovenom termíne a taktiež môže dôjsť k preneseniu pochybení z minulosti z týchto oblastí. Aj napriek schválenému dokumentu Detailný akčný plán informatizácie verejnej správy 2016-2020 stále pretrváva riziko pochybenia v spomenutých oblastiach, práve z dôvodu omeškania týchto dokumentov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Dokument „Informácia o plnení Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR za obdobie od 1.10.2016 do 31.5.2017" bol predložený na rokovanie vlády SR až dňa 31.7.2017 t.j. 4 mesiace po termíne splnenia úlohy.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Dokument „Informácia o plnení Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR za obdobie od 1.10.2016 do 31.5.2017" bol predložený na rokovanie vlády SR až dňa 31.7.2017 t.j. 4 mesiace po termíne splnenia úlohy.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
V čase výkonu kontroly NKÚ SR platil Metodický pokyn vychádzajúci z postupov MF SR č.5238/2004- 42 v znení Dodatku č.1 a č.2 na usmernenie rozpočtovania IT výdavkov financovaných zo štátneho rozpočtu. V súčasnosti je vypracovaný nový návrh systému koordinácie IT výdavkov v štáte, založený na zavedení: - Formalizácie posudzovania IT projektov alebo zámerov bez ohľadu zdroja financovania, Jednotného štandardného formulára „Projektový zámer" pre všetky formy financovania, - Posudzovania výdavkov len nad stanovenú hranicu 200 tis. EUR, - Projekty nad 10 mil. EUR s povinnosťou ŠU s predpokladaným znížením hranice na 500 tis./l mil. EUR od roku 2018. V čase výkonu kontroly bol dokument len v stave neschváleného návrhu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Prioritnou úlohou pracovných skupín bolo vypracovanie návrhu dokumentov v zmysle kapitoly 9 NKIVS 2016, podieľať sa na ich aktualizácii a spracovaní ďalších aktuálnych tém v línii strategických priorít informatizácie. Podľa rozhodnutia vedúceho úradu ÚPVII č-2/2017 majú povinnosť predsedovia jednotlivých pracovných skupín stretávať sa na úrovni sekcie riadenia informatizácie pravidelne raz za týždeň. Z predložených dokumentov možno skonštatovať výrazné rozdiely v aktivite jednotlivých pracovných skupín a v jednom prípade nebol dôkaz o zasadnutí doložený vôbec. ÚPVII taktiež nestanovilo kritériá požadovanej odbornosti pre členov pracovných skupín. Súhrn týchto zistení spôsobil okrem kvalitatívneho rizika výstupných dokumentov pracovných skupín aj fakt, že výstupné dokumenty boli predkladané Rade vlády pre D a JDT na schválenie s výrazným oneskorením alebo neboli predložené vôbec, čím vytvorili rozsiahly priestor s rizikom nenaplnenia NKIVS 2016 v stanovenom termíne.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Na základe rozboru hlasovacieho vplyvu ÚPVII v komisiách a výboroch v zmysle predloženého proceného diagramu pre koordinačný mechanizmus EVS a OPII (Príloha č.l) je možné konštatovať, že jeho súčasným postavením vzniká riziko nenaplnenia NKIVS 2016.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2017 KA-001/2017/1060 Kontrola nastavenia „Národnej koncepcie informatizácie verejnej správy SR“ a uplatňovanie jej princípov efektívnosti a hospodárnosti . Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre investície a informatizáciu
Počas výkonu kontroly bol k dispozícií len Návrh systému koordinácie IT výdavkov v štáte vo verzii V1.4 zo dňa 20.7.2017, aj to len vo forme prezentácie.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Základná finančná kontrola nebola vykonávaná v súlade s § 7 zákona o finančnej kontrole a audite. Finančné riadenie nebolo v kontrolovanom subjekte zabezpečené v súlade s § 5 zákona o finančnej kontrole a audite, pretože neboli vytvorené v dostatočnom rozsahu také podmienky pri použití verejných financií a majetku hlavného mesta, ktoré by zabezpečili hospodárne, efektívne, účinné a účelné hospodárenie s nimi.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Zamestnankyňa Referátu kontroly a interného auditu tým, že vypracovávala interné smernice týkajúce sa oblastí, ktoré sú v pôsobnosti odborných útvarov hlavného mesta a vydávala metodické pokyny a usmernenia k interným predpisom, konala nad rámec kompetencií určených v čl. 12 bod 3 Rozhodnutia č. 13/2016 primátora hlavného mesta o príprave, schvaľovaní a vydávaní všeobecne záväzných právnych a interných predpisov, podľa ktorého „návrh rozhodnutia primátora vypracúva organizačný útvar magistrátu, do pôsobnosti ktorého patrí upravovaná problematika. Spracovateľ je povinný navrhovanú úpravu odôvodniť.“
Typ nedostatku: Konanie v rozpore s určeným účelom
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Napriek prijatému opatreniu z kontroly vykonanej NKÚ SR v roku 2016, mesto neupravilo spôsob tvorby a používania rezerv, či už v osobitnej smernici, alebo v existujúcej, čím nepostupovalo v súlade s § 14 Postupov účtovania pre ROPO.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Kontrolovaný subjekt tým, že o odpísaných pohľadávkach neviedol evidenciu na podsúvahových účtoch, nepostupoval podľa § 79 ods. 2 písm. i) Postupov účtovania pre ROPO, podľa ktorého na podsúvahových účtoch sa sledujú odpísané pohľadávky. Kontrolovaný subjekt tým, že nevykonal dokladovú inventúry pohľadávok podľa § 30 ods. 1 zákona o účtovníctve, podľa ktorého pri majetku, pri ktorom nemožno vykonať fyzickú inventúru, sa skutočný stav zisťuje dokladovou inventúrou, nepostupoval v súlade s § 6 ods. 3 zákona o účtovníctve, podľa ktorého je účtovná jednotka povinná inventarizovať majetok podľa § 29 a § 30. Hlavné mesto súčasne nekonalo v súlade s čl. IV bod 7 Smernice pre uskutočnenie inventarizácie, pretože nevykonalo inventarizáciu odpísaných pohľadávok vedených v rámci operatívnej evidencie na podsúvahových účtoch.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: MF/16786/2007-31
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Hlavné mesto tým, že nevykonalo inventarizáciu AÚ pohľadávok 378 3, 3784 a 3785 08, nepostupovalo v súlade s § 6 ods. 3 zákona o účtovníctve, podľa ktorého je účtovná jednotka povinná inventarizovať majetok podľa § 29 a § 30. Hlavné mesto tým, že nevykonalo inventarizáciu všetkých pohľadávok vedených v účtovníctve, nezabezpečilo preukázateľnosť účtovníctva podľa § 8 ods.4 zákona o účtovníctve.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Hlavné mesto tým, že nevykonalo dokladovú inventúru skutočného stavu pohľadávok po lehote splatnosti nepostupovalo podľa § 29 ods. 1 zákona o účtovníctve, podľa ktorého inventarizáciou overuje účtovná jednotka, či stav majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov v účtovníctve zodpovedá skutočnosti a § 30 ods. 1 citovaného zákona, podľa ktorého pri tých druhoch majetku, pri ktorých nemožno vykonať fyzickú inventúru, sa skutočný stav zisťuje dokladovou inventúrou. Táto skutočnosť bola zistená napr. pri pohľadávkach vedených voči spoločnosti BROKERS, spol. s r. o., spoločnosti J & T REAL ESTATE, a. s. Hlavné mesto tým, že nezabezpečilo vypracovanie preukazných inventúrnych súpisov podľa § 30 ods. 2 zákona o účtovníctve, podľa ktorého inventúrny súpis je účtovný záznam, ktorý zabezpečuje preukázateľnosť účtovníctva (§ 8 ods. 4) a musí obsahovať zákonom predpísané náležitosti nepostupovalo v súlade s § 6 ods. 3 zákona o účtovníctve, podľa ktorého účtovná jednotka je povinná inventarizovať majetok podľa § 29 a § 30.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Tým, že kontrolovaný subjekt pri inventarizácii nezohľadnil informácie o vývoji súdnych sporov, v dôsledku čoho hodnota rezerv vykázaných v účtovníctve bola nadhodnotená, nepostupoval v súlade s § 29 ods. 1 zákona o účtovníctve, podľa ktorého inventarizáciou majaetku overuje účtovná jednotka, či stav majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov v účtovníctve zodpovedná skutočnosti.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Kontrolovaný subjekt tým, že nezabezpečil vypracovanie preukazných inventúrnych súpisov k rezervám, nepostupoval podľa § 30 ods. 1 zákona o účtovníctve, podľa ktorého inventúrny súpis je účtovný záznam, ktorý zabezpečuje preukázateľnosť účtovníctva (§ 8 ods. 4) a musí obsahovať zákonom predpísané náležitosti.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Tým, že inventúrne súpisy k účtom obstarania dlhodobého hmotného majetku a opravných položiek k tomuto majetku neobsahovali náležitosti podľa § 30 ods. 2 písm. e) a h) zákona o účtovníctve, t. j. podpisy zamestnancov zodpovedných za príslušný druh majetku a odporúčania na posúdenie reálnosti ocenenia majetku na účely úpravy ocenenia majetku, kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s § 6 ods. 3 zákona o účtovníctve, podľa ktorého účtovná jednotka je povinná inventarizovať majetok podľa § 29 a 30. Tým, že k inventarizácii neboli priložené doklady k stanoveniu návrhu výšky opravných položiek, kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s čl. 5 Smernice č. 6/2017 O riadení pohľadávok.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Tým, že hlavné mesto SR Bratislava účtovalo opravné položky k majetku prostredníctvom účtu 428 Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov ako opravu chýb minulého obdobia v celkovej výške 2 075 tis. eur, nepostupovalo v súlade s § 15 ods. 6 Postupov účtovania pre ROPO, podľa ktorého sa tvorba opravnej položky účtuje na ťarchu nákladov a v prospech príslušného účtu opravných položiek a § 15 ods. 7, podľa ktorého opravné položky sa zúčtujú znížením alebo zrušením v prospech výnosov a na ťarchu príslušného účtu opravných položiek, ak pominuli dôvody ich existencie v priebehu účtovného obdobia.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: MF/16786/2007-31
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Tým, že hlavné mesto SR Bratislava účtovalo zníženie rezervy na súdne spory v hodnote 7,5 mil. eur prostredníctvom účtu 428 Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov ako opravu chyby minulého obdobia, pričom rezerva bola ocenená odhadom právnika ku dňu zostavenia účtovnej závierky, nepostupovalo v súlade s § 14 ods. 3 Postupov účtovania pre ROPO, podľa ktorého sa tvorba rezerv účtuje na ťarchu nákladov, ich použitie a zrušenie v prospech výnosov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: MF/16786/2007-31
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Tým, že hlavné mesto nemá definovanú významnosť vnútorným predpisom, čo umožňuje zamestnancom oddelenia účtovníctva a pohľadávok ľubovoľne individuálne rozhodovať, ktorá chyba je významná a ktorá nie, a ovplyvňovať tak výsledok hospodárenia aktuálneho roku, nie je zabezpečené dodržanie ustanovenia § 7 zákona o účtovníctve, podľa ktorého je účtovná jednotka povinná účtovať tak, aby účtovná závierka poskytovala verný a pravdivý obraz o skutočnostiach, ktoré sú predmetom účtovníctva, a o finančnej situácii účtovnej jednotky.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2019 KA-001/2019/1033 Účtovné závierky hlavného mesta SR Bratislava Hlavné mesto Slovenskej republiky Bratislava
Tým, že kontrolovaný subjekt kontrolovaný subjekt neprerokovával škodové prípady týkajúce sa odpisu pohľadávok v škodovej komisii, nepostupoval v súlade s § 7 ods. 2 písm. c) zákona o majetku obcí a s čl. 80 ods. 1 písm. c) Štatútu hlavného mesta.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie Porušený predpis: 138/1991 Zb.