Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Spišský Štvrtok
Niektoré merateľné ukazovatele boli vo vzťahu k cieľom nevhodné a logicky nesúvisiace
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lednické Rovne
Merateľné ukazovatele výsledku, ktoré by umožňovali merať zlepšovanie výkonnosti komunálnych služieb neboli v programovom rozpočte stanovené. Tým, že neboli formulované výsledkovo orientované ciele a k nim prislúchajúce merateľné ukazovatele výsledku, nebol dodržaný logický rámec programov, teda logická postupnosť krokov, ktoré by viedli od plnenia merateľných ukazovateľov výstupu a výsledku k plneniu výstupových a výsledkových cieľov, a tým k naplneniu zámerov jednotlivých programov. Uvedený postup bol odklonom od dobrej praxe, nakoľko výsledky výstupov sú pre obyvateľov obce dôležitejšie ako samotné výstupy, aj keď sú nevyhnutným predpokladom dosiahnutia výsledku.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lednické Rovne
Programové rozpočty obce za obdobie rokov 2013 - 2015 neboli monitorované.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lednické Rovne
Kontrolou monitorovania a hodnotenia PHSR bolo zistené, že PHSR v rokoch 2012 – 2014 nebol monitorovaný a nebolo každý rok vyhodnocované jeho plnenie.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lednické Rovne
PHSR obce (2007 - 2013) nebol v priebehu rokov do 1. októbra 2010 upravený.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lednické Rovne
Nebola vedená technická evidencia miestnych komunikácií.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lednické Rovne
Programový rozpočet na rok 2012 obsahoval len programy a podprogramy a neobsahoval zámery a ciele.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Lednické Rovne
Pre roky 2014 a 2015 obec používala - mala v platnosti PHSR na roky 2007-2013, ale tento nebol upravený ani schválený obecným zastupiteľstvom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Valaliky
Obec tým, že vo svojej pôsobnosti na účely podpory regionálneho rozvoja neanalyzovala a nehodnotila úroveň rozvoja svojho územia a jeho častí, pravidelne nemonitorovala a 31.05. nezaslala príslušnému vyššiemu územnému celku správu o jeho plnení, konala v rozpore s § 12 písm. a) a b) zákona o podpore regionálneho rozvoja.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Valaliky
Nestanovením merateľných ukazovateľov a ich plánovaných hodnôt ako nástroja na monitorovanie a hodnotenie plnenia cieľov nebolo možné merať pokrok a úspešnosť pri ich plnení, prispôsobovať a určovať ďalšie činnosti a aktivity bezprostredne súvisiace s plnením stanovených zámerov a cieľov. Nesplnením povinnosti uviesť PHSR obce do súladu s ustanoveniami zákona o podpore regionálneho rozvoja, účinného od 1. januára 2009, porušila obec § 18 ods. 2 tohto zákona.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Valaliky
Kontrolou úprav rozpočtov v kontrolovanom období bolo zistené, že obec pri zmenách rozpočtov za roky 2012 – 2015 rozpočtovými opatreniami, v priebehu rozpočtového roka, nevykonala zmenu programov obce. Nevykonaním zmien programov obce pri zmene rozpočtov obec konala v rozpore s § 14 ods. 1 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec nerealizovala prieskum spokojnosti občanov s realizovanými komunálnymi službami.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec na základe projektu "Rekonštrukcia autobusových zastávok na informačné kiosky" obdržala peňažný dar od Nadácie Slovenskej sporiteľne. Do výkonu kontroly obec nezabezpečila v zmysle uzatvorenej zmluvy propagáciu obce tak, aby autobusové zastávky plnili úlohu informačných kioskov.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Subjekt hodnotil a monitoroval programové rozpočty na základe plánovanej hodnoty a skutočnej dosiahnutej hodnoty. V prípade preverovaných KS išlo len o výstupy. Ciele a merateľné ukazovatele boli nastavené na kvantitu, nie kvalitu.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Pri podprograme 5.5. Prevádzka VO bol stanovený cieľ maximalizovať bezpečnosť obyvateľov obce vo večerných a nočných hodinách, pričom merateľný ukazovateľ bol počet opravených svietidiel VO. Plánovaný počet opravených svietidiel bol síce dosiahnutý, no pretože tento merateľný ukazovateľ logicky nesúvisel s určeným cieľom, jeho splnenie nebolo možné vyhodnotiť.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
V monitorovacích a hodnotiacich správach k programovému rozpočtu obec vyhodnotila stanovené ciele jednotlivých programov bolo vo viacerých prípadoch formálne. Napr. v roku 2012 prvok podprogramu 4.4.1 Dom smútku – zámerom bolo zabezpečiť prevádzkovanie domu smútku s cieľom zabezpečiť výkon pohrebných obradov. Obec stanovila merateľný ukazovateľ plánovaný počet obradov za rok. Vo vyhodnotení uviedla, čo predmetná aktivita zahŕňala, nebolo vyhodnotené dosiahnutie cieľa, v nadväznosti na stanovený merateľný ukazovateľ.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec nesplnila cieľ stanovený v krajskom POH prenesenom do vlastného POH, ani vlastný cieľ týkajúci sa % separovaného odpadu z domácností.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 223/2001 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec pravidelne nemonitorovaĺa svoj PHSR a každoročne do 31. mája nezaslala príslušnému VUC správu o jeho plnení.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec počas platnosti PHSR osobitne nehodnotila tento dokument, a tým nepostupovala v súlade s § 12 písm. b) zákona o podpore regionálneho rozvoja, v zmysle ktorého obec pravidelne monitoruje a hodnotí PHSR a každoročne do 31. mája zasiela príslušnému VUC správu o jeho plnení.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Minimálne prepojenie zámerov a cieľov medzi strategickými dokumentami obce.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Program 7. Komunikácie mal stanovený zámer „kvalitná, bezpečná a udržiavaná dopravná infraštruktúra“.V rámci uvedeného programu bol vytvorený o. i. podprogram 7.3. Bežné opravy a celoročná údržba pozemných komunikácií so zámerom „Dobrý technický stav komunikácií v obci“ a stanoveným cieľom zabezpečiť dobrý technický stav komunikácií v obci. Merateľný ukazovateľ – plocha udržiavaných komunikácií v obci v m2. Plánovaná hodnota počas celého kontrolovaného obdobia bola 50 655 m2, ako skutočnosť bola uvádzaná tá istá hodnota. Prostredníctvom takto postaveného merateľného ukazovateľa nebolo možné získať informáciu o reálne plánovaných, ale ani realizovaných činnostiach, a či boli finančné zdroje použité efektívnym spôsobom. Bol nedostatočný a nebolo možné merať pokrok, výslednú hodnotu. Chýbal aj východiskový stav. Keďže nebolo určené, čo sa považovalo za splnenie cieľa, bol takýto merateľný ukazovateľ nekontrolovateľný a určený cieľ nehodnotiteľný.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec komunikovala s občanmi aj formou videoprenosov zo zasadnutí OZ, ktoré boli prenášané káblovou TV.
Typ nedostatku: -
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Podprogram 6.3. Technické opatrenia nakladania s odpadmi bol stanovený zámer „technické monitorovanie nepovoleného ukladania odpadov“ s cieľom zamedziť vytváraniu čiernych skládok odpadov na území obce 2015. V roku 2015 obstarala obec 3 fotopasce, nebolo však vyhodnotené, ako bol cieľ a zámer podprogramu splnený, či uvedeným opatrením reálne došlo k eliminovaniu čiernych skládok, čo by bolo možné preukázať napr. aj zaznamenaním trendového vývoja v jednotlivých rokoch kontrolovaného obdobia.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
V podprograme 6.1. Zber a odvoz odpadu – zámerom bol adresný systém OH ochraňujúci životné prostredie s cieľom zabezpečiť organizovaný a hospodárny zber a odvoz KO z územia obce a zvyšovanie podielu separovaných odpadov na celkovom odpade. V rámci uvedeného podprogramu bolo stanovených 10 kvantitatívnych merateľných ukazovateľov, u niektorých neboli stanovené merné jednotky. Podľa stanoveného merateľného ukazovateľa nebolo možné objektívne posúdiť dodržanie cieľa z krajského POH, ale ani programového rozpočtu obce v podprograme 6.1.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Program 4. Služby občanom, Podprogram 4.4. Cintorínske a pohrebné služby mal stanovený zámer „dôstojné miesto posledného odpočinku zosnulých“. V rámci uvedeného podprogramu bol vytvorený osobitný prvok 4.4.1. Dom smútku, ktorý mal určený zámer zabezpečiť prevádzkovanie domu smútku s cieľom zabezpečiť dôstojný výkon pohrebných obradov. Zámer bol nesprávne formulovaný ako činnosť zabezpečovaná obcou a nie ako budúci želaný stav. Obec si stanovila kvantitatívny merateľný ukazovateľ plánovaný počet obradov za rok, ktorý bol v jednotlivých rokoch kontrolovaného obdobia plánovaný v počte 30. Takto stanovený merateľný ukazovateľ logicky nesúvisí so stanoveným zámerom programového prvku. Merateľný ukazovateľ pre prvok podprogramu 4.4. Cintorínske a pohrebné služby bol nejednoznačný k stanovenému cieľu, pričom ho nebolo možné hodnotiť a jeho prostredníctvom sledovať mieru pokroku voči východiskovému stavu.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Formálne stanovenie zodpovedných osôb za programy PRG
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec pri tvorbe svojho programového rozpočtu nedodržala správnu, logickú štruktúru. Výdavky na činnosti súvisiace so správou VZ, VP a prevádzky zberného dvora boli okrem príslušných podprogramov zaradené aj v programe 3 Interné služby, podprograme 3.13 Nákladná doprava (preprava). Rozdelenie činností a výdavkov na vyššie uvedené KS do viacerých programov zneprehľadňovala programovú štruktúru rozpočtu ako celok.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec nemala spracovaný osobitný vnútorný predpis pre tvorbu, monitorovanie a hodnotenie programového rozpočtu.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec nesplnila vlastné opatreníia stanovené v POH (ani stanovené pre SR).
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 223/2001 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Prevádzkový poriadok pre verejný cintorín v Turni nad Bodvou nebol vyvesený v plnom znení.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 131/2010 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec nemala spracované plány zimnej a letnej údržby a obnovy MK, plány údržby VZ, miestneho cintorína a DS a plán prevádzky a údržby verejného osvetlenia.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec viedla technickú evidenciu miestnych komunikácií. Podľa údajov vykázaných v ročnom výkaze o MK za rok 2012 MK (MDVRR SR) 1 – 93 obec spravovala komunikácie v dĺžke 10,1 km o rozlohe 40 222 m2, čo nesúhlasilo na passport MK , rozdiel 1 123 bm.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
Obec nemala Program rozvoja obce a PHSR schválený pred 1.1.2015 neuviedla do súladu s ustanoveniami zákona účinného od 1.1.2015 do 31.12.2015.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Turňa nad Bodvou
PHSR neobsahoval systém monitorovania a hodnotenia plnenia PHSR obce s ustanovením merateľných ukazovateľov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Maňa
Zistenie ktoré nie je porušením všeobecne záväzných právnych predpisov
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Maňa
Obec neupravovala programový rozpočet súčasne s úpravami finančného rozpočtu.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Maňa
Program hospodárskeho a sociálneho rozvoja obce Maňa pre rok 2007 - 2013 nebol počas platnosti monitorovaný a hodnotený
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Maňa
Pre roky 2012 a 2013 obec nevypracovala programový rozpočet
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Maňa
Obec neviedla technickú evidenciu miestnych komunikácii
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Maňa
V Programe hospodárskeho a sociálneho rozvoja obce Maňa pre roky 2007 - 2013 ciele nemali stanovené merateľné ukazovatele.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Maňa
Program hospodárskeho a sociálneho rozvoja obce Maňa nebol počas platnosti aktualizovaný.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
V kontrolovanom období obec organizovane nezisťovala a nevyhodnocovala spokojnosť svojich obyvateľov s poskytovanými komunálnymi službami, ani nesledovala jej vývoj, keďže takýto prieskum nebol ani zadefinovaný ako cieľ v programovom rozpočte. Spokojnosť obyvateľov obce s poskytovanými komunálnymi službami nebola ani hlavným strategickým zámerom obce, ani sa nevyskytla ako merateľný ukazovateľ v žiadnom z kontrolovaných programov programového rozpočtu.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Zverejnený nebol aktuálny POH obce. Monitorovacie a hodnotiace správy programového rozpočtu neboli obcou v kontrolovanom období zverejňované. PHSR a POH neboli obcou monitorované, ani hodnotené, takže o ich plnení, resp. neplnení obec ani neinformovala.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Hlavným zámerom POH obce bolo do roku 2015 zvýšiť podiel separovaných odpadov v rámci komunálnych odpadov na úroveň 35 %. Z údajov predložených obcou o množstvách komunálneho odpadu podľa jednotlivých druhov vyplýva, že obec tento cieľ určený POH nesplnila. Podiel vyseparovaného odpadu na celkovom komunálnom odpade dosiahol v roku 2015 hodnotu 16,32 %, čo bolo o 18,68 % menej ako stanovoval cieľ. Cieľ obce tak bol plnený na 46,63 %, čo z hľadiska hodnotiacich kritérií kontroly predstavuje neúčinné použitie verejných prostriedkov a v prípade tohto zámeru aj neúčinný POH.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
V prípadoch, keď hodnotením programových rozpočtov bolo zistené neplnenie stanovených cieľov, obec túto skutočnosť žiadnym spôsobom v komentári nezdôvodnila a reálne žiadne nápravné opatrenia neprijala. Predmetné správy obsahovali v niektorých prípadoch informácie o plánovaných hodnotách merateľných ukazovateľov, ktoré však nezodpovedali schválenej očakávanej skutočnosti. Skutočne dosiahnuté hodnoty tak vtedy boli porovnávané s chybnými údajmi, v dôsledku čoho boli výsledky takého hodnotenia skreslené.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
V prípade rozpočtových rokov 2012 a 2013 nebolo monitorovanie plnenia programov obce realizované vôbec, čím obec nepostupovala podľa ustanovenia § 12 ods. 2 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, podľa ktorého obce hospodária s rozpočtovými prostriedkami podľa schváleného rozpočtu a počas roka monitorujú plnenie programov obce.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Monitorovanie plnenia programov obce bolo v kontrolovanom období realizované iba v rozpočtovom roku 2014 a 2015. Podľa príslušných monitorovacích správ bolo vykonané v prípade rozpočtového roku 2014 dňa 11.12.2014 a v prípade rozpočtového roka 2015 dňa 28.10.2015, hoci správa deklarovala jeho vykonanie k 30. júnu 2015. Obec tým nepostupovala podľa Praktického a konkrétneho manuálu pre tvorbu programových štruktúr na úrovni miestnej a regionálnej územnej samosprávy, podľa ktorého sa monitorovanie vykonáva jedenkrát počas rozpočtového roka k 30. júnu. V týchto monitorovacích správach obec hodnotila len finančné čerpanie jednotlivých programov, no nie priebežné dosahovanie určených zámerov a cieľov. Navyše obec vykonávala monitorovanie až koncom príslušných rozpočtových rokov, čím bolo povrchné a formálne.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Obec v kontrolovanom období priebežne nesledovala (nemonitorovala) a žiadnym spôsobom nevyhodnocovala plnenie zámerov a cieľov stanovených v POH. Pôvodný aj aktuálne platný PHSR obce neboli v kontrolovanom období monitorované ani vyhodnocované, čím obec nepostupovala podľa ustanovenia § 12 písm. b) zákona o podpore regionálneho rozvoja, podľa ktorého obec vo svojej pôsobnosti na účely podpory regionálneho rozvoja pravidelne monitoruje svoj PHSR a každoročne vyhodnocuje jeho plnenie a podľa toho istého ustanovenia zákona účinného od 1. januára 2015 zasiela každoročne do 31. mája príslušnému vyššiemu územnému celku správu o jeho plnení. Nemonitorovanie a nehodnotenie príslušného PHSR negatívne ovplyvňuje plnenie stanovených opatrení a aktivít.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Vážnym nedostatkom programových rozpočtov obce boli merateľné ukazovatele, pomocou ktorých sa malo hodnotiť a kontrolovať ich plnenie, a teda aj účinnosť prostriedkov vynaložených na komunálne služby. V drvivej väčšine boli buď nesprávne určené, logicky nesúviseli s cieľmi, ktoré mali merať, boli nedostatočné, alebo nemali určenú cieľovú hodnotu, prípadne neboli vôbec určené.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Všetky ciele preverených programov a podprogramov boli výstupovo orientované, zamerané na kvantitu a nie na kvalitu. Obec tak ani v jednom zo svojich programov nedodržala logický rámec, keďže im chýbali výsledkovo orientované ciele pomáhajúce splniť zámery programov. Ciele niektorých podprogramov boli vo vzťahu k určeným zámerom nedostatočné.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Obec pri formulovaní väčšiny preverených programov a podprogramov nedodržala zásady správneho programového rozpočtovania. Okrem niektorých výnimiek boli všetky zámery programov a najmä podprogramov nesprávne formulované ako ciele, popisujúce konkrétne činnosti, služby zabezpečované obcou, či výstup týchto činností a nie ako budúci želaný stav. Boli príliš konkrétne a úzko špecifikované. Neboli formulované ako výzva. Niektoré zámery boli úplne totožné (formulované rovnako) s cieľmi, ktoré ich mali bližšie konkretizovať a rozviesť.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Všetky preverené programy a podprogramy sa mali splniť v priebehu jedného kalendárneho roka, a to aj také projekty ako vybudovanie zberného dvora a revitalizácia verejných priestranstiev v obci. Tieto dva projekty nemali určené žiadne časové harmonogramy realizácie. Hlavné programy a podprogramy upravujúce preverované komunálne služby, resp. činnosti a aktivity vedúce k ich naplneniu sa rok čo rok opakovali, ostávali prakticky bez zmeny s rovnakými cieľmi. Z časového hľadiska tak v oblasti komunálnych služieb programový rozpočet obce obsahoval časovo neohraničené programy.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Obec pri zostavovaní svojho programového rozpočtu nedodržala v oblasti komunálnych služieb správnu logickú programovú štruktúru. Niektoré komunálne služby boli riešené vo viacerých programoch, či podprogramoch začlenených do rozdielnych programov. Iné komunálne služby (údržba verejnej zelene, údržba miestneho cintorína s domom smútku) neboli v programovom rozpočte obsiahnuté vôbec. Takéto zoskupenie činností jednotlivých komunálnych služieb do viacerých programov zneprehľadňovalo programový rozpočet ako celok a narúšalo logický rámec jednotlivých programov.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Tvorbu, monitorovanie a hodnotenie programového rozpočtu nemala obec v kontrolovanom období upravené vnútorným predpisom, t.j. nevymedzila ani príslušnú zodpovednosť a časový harmonogram rozpočtového procesu. Programové rozpočty obce boli zostavované spravidla osobou zodpovednou za financie a rozpočet, ktorej agendou neboli komunálne služby. Na tvorbe zámerov a cieľov sa v minimálnej miere spolupodieľali aj iné osoby. Bez poznania jestvujúceho stavu, požiadaviek obyvateľov obce ako konečných užívateľov komunálnych služieb a bez zapojenia viacerých osôb zodpovedných za realizáciu (výkon) komunálnych služieb programový rozpočet objektívne nemohol plniť funkciu základného krátkodobého plánovacieho nástroja. Takto zostavený programový rozpočet, ktorý nebol výsledkom hlbšej analýzy nemohol objektívne reflektovať na požiadavky ostatných zainteresovaných strán a mať pre obec reálny pozitívny prínos.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Zostaveniu programových rozpočtov na príslušné obdobia nepredchádzalo dôkladné zmapovanie existujúceho, východiskového stavu v oblastiach pokrývajúcich komunálne služby, od ktorého by sa mali odvíjať formulácie zámerov, cieľov a plánované cieľové hodnoty merateľných ukazovateľov. Pri určovaní programovej štruktúry rozpočtu sa nestanovili a neurčili priority vo väzbe na aktuálne potreby obce a jej obyvateľov vyplývajúce najmä z existujúcich strategicko-plánovacích programových dokumentov. Zámery, ciele, opatrenia a príslušné aktivity týkajúce sa oblasti komunálnych služieb, určené ako základné programové východiská v PHSR a POH sa nepremietli v rozhodujúcej miere do programovej štruktúry rozpočtov. Ich napĺňanie a realizovanie nebolo v programoch rozpočtov optimálne a komplexne zapracované, už vôbec nie prostredníctvom vhodne a logicky určených merateľných ukazovateľov.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
V prípade zámeru týkajúceho sa biologicky rozložiteľných odpadov zneškodňovaných skládkovaním, vyplývajúceho z POH chýbal východiskový bod, voči ktorému sa má posudzovať dosiahnutý stav, plnenie zámeru a cieľa.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Programy obce týkajúce sa komunálnych služieb stanovené v predchádzajúcom aj v aktuálnom PHSR neobsahovali východiskový bod, stav, voči ktorému sa má posudzovať dosiahnutý stav, plnenie zámeru a cieľa prostredníctvom merateľných ukazovateľov a nezahŕňali jednoznačne ani cieľový bod s hodnotou, ktorý sa má dosiahnuť. V predmetných programoch obce stanovených v PHSR do roku 2022 nebol určený časový harmonogram ich realizácie a plnenia a ani príslušná zodpovednosť za ich plnenie. V oboch PHSR neboli na činnosti v oblasti komunálnych služieb, t.j. na jednotlivé opatrenia a aktivity vyčlenené príslušné finančné prostriedky.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Ciele v oblasti komunálnych služieb stanovené PHSR do roku 2022 nemali definované príslušné merateľné ukazovatele. Cieľ vzťahujúci sa na komunálne služby, vyplývajúci z PHSR do roku 2013 nemal výstupy, ktoré sa mali dosiahnuť modernizáciou a kultiváciou sídla definované príslušnými merateľnými ukazovateľmi v plánovanej číselnej alebo logickej hodnote. Nestanovenie merateľných ukazovateľov s plánovanými hodnotami znemožnilo merať pokrok, resp. úspešnosť pri plnení cieľov a prispôsobovať ďalšie aktivity reálnym potrebám obce.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
PHSR a POH boli vypracovávané externými dodávateľmi, pričom obec do tvorby programov nezapojila v dostatočnej miere svojich obyvateľov. Tí podľa vykonaného dotazníkového prieskumu nemali dostatok vedomostí o zámeroch a cieľoch svojej obce v oblasti komunálnych služieb.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Staškov
Projekty spolufinancované z prostriedkov EÚ a z prostriedkov štátneho rozpočtu neboli zahrnuté v príslušnom programovom rozpočte obce, ktorý mal byť priebežne aktualizovaný a spolu s vykonanými zmenami finančného rozpočtu mal byť doplnený o zámery, ciele a merateľné ukazovatele realizovaných projektov. Pôvodne definované programy bez tejto úpravy neodzrkadľovali realizovanú skutočnosť a ich plnenie tak bolo formálne. Finančné prostriedky vynaložené na predmetné projekty boli finálne premietnuté až v príslušnom koncoročnom hodnotení plnenia programov obce formou finančného čerpania.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie