Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec neoverila súlad pripravovaných finančných operácií  s rozpočtom obce a uzatvorenými zmluvami.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 502/2001 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Účtovné doklady neobsahovali všetky predpísané náležitosti.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec po použití prostriedkov nezúčtovala kapitálový transfer v sume 4 000,00 eur do výnosov budúcich období.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec po použití prostriedkov nezúčtovala bežný transfer v sume 6 400,00 eur do výnosov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec po použití prostriedkov nezúčtovala kapitálový transfer v sume 4 000,00 eur do výnosov budúcich období a bežný transfer v sume 6 400,00 eur do výnosov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Vznik záväzku voči zamestnancovi v sume 3 960,00 eur obec nezaúčtovala a nevykázala v období, s ktorým časovo a vecne súvisel.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 8. augusta 2007 č. MF/16786/2007-31, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec účtovala o prijatej pôžičke v sume 4 000,00 eur na nesprávnom účte výnosov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec účtovala o krátkodobom bankovom úvere so splatnosťou do jedného roka na účte dlhodobých úverov 461 – Bankové úvery.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec účtovala o krátkodobom bankovom úvere so splatnosťou do jedného roka na účte dlhodobých úverov 461 – Bankové úvery.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nevykonala riadnu inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov v rokoch 2012 – 2014,
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie pri triedení bežných výdavkov v sume 147,80 eur týkajúcich sa splácania úrokov z úveru a prijatej finančnej operácie súvisiacej s prijatou pôžičkou v sume 4 000,00 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie pri triedení bežných výdavkov v sume 147,80 eur týkajúcich sa splácania úrokov z úveru a prijatej finančnej operácie súvisiacej s prijatou pôžičkou v sume 4 000,00 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie pri triedení bežných výdavkov v sume 147,80 eur týkajúcich sa splácania úrokov z úveru a prijatej finančnej operácie súvisiacej s prijatou pôžičkou v sume 4 000,00 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec použila dotáciu v sume 6 400,00 eur na úhradu bežných výdavkov v rozpore so stanoveným účelom.
Typ nedostatku: Porušenie finančnej disciplíny Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec použila dotáciu v sume 6 400,00 eur na úhradu bežných výdavkov v rozpore so stanoveným účelom.
Typ nedostatku: Konanie v rozpore s určeným účelom Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec použila verejné prostriedky v sume 2 206,18 eur s DPH na úhradu nevykonaných dodávok.
Typ nedostatku: Porušenie finančnej disciplíny Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec použila verejné prostriedky v sume 2 206,18 eur s DPH na úhradu nevykonaných dodávok.
Typ nedostatku: Konanie v rozpore s určeným účelom Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec neviedla osobitnú evidenciu o účele použitia dotácií.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec v záverečnom účte obce za rok 2012 a 2013 neuviedla prehľad o stave a vývoji dlhu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec v obchodnom vestníku nezverejnila zmluvu o pôžičke,
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec v obchodnom vestníku nezverejnila zmluvu o pôžičke,
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 513/1991 Zb.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nesledovala v priebehu rozpočtového roka vývoj hospodárenia podľa rozpočtu tým, že čerpala výdavky nad rámec rozpočtu v celkovej sume 6 930,00 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Porušenie podmienok na prijatie návratných zdrojov financovania neoznámil hlavný kontrolór počas roka 2013 Ministerstvu financií Slovenskej republiky.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Prijatie pôžičky v sume 6 100,00 eur nebolo prerokované a schválené obecným zastupiteľstvom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 369/1990 Zb.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Pred prijatím krátkodobého úveru v sume 54 242,95 eur a pôžičky v sume 6 100,00 eur hlavný kontrolór nepreveril dodržanie pravidiel pre ich prijatie.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec k 31.12.2013 nedodržala pravidlo použitia návratných zdrojov financovania, podľa ktorého celková suma dlhu obce nesmie prekročiť 60 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nezabezpečila vyrovnanosť bežného rozpočtu ku koncu rozpočtového roka 2013 a 2014.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec realizovala úhradu splátky istiny úveru v sume 2 339,21 eur, ktorú nemala v rozpočte schválenú.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec v záverečnom účte nesprávne vyčíslila výsledok rozpočtového hospodárenia za rok 2012 a 2013.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
ObZ pri prerokovaní záverečného účtu nerozhodovalo o vysporiadaní schodku za rok 2013.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v roku 2013 nezaviedla ozdravný režim z dôvodu, že evidovala záväzky po lehote splatnosti, ktorých celková výška presiahla 15 % skutočných bežných príjmov a zároveň evidovala neuhradené uznané záväzky do 60 dní odo dňa ich splatnosti.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec vo finančnom výkaze FIN 6 - 04 o stave bankových účtov a záväzkov obcí, vyšších územných celkov a nimi zriadených rozpočtových organizácií k 31.12.2013 nevykázala bankové úvery a výpomoci v správnej sume 49 378,76 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec vo finančnom výkaze FIN 6 - 04 resp. 5 – 04 o úveroch, emitovaných dlhopisoch, zmenkách a finančnom prenájme subjektu verejnej správy k 31.12. kontrolovaného obdobia nevykázala jednotlivo nesplatené menovité hodnoty prijatých pôžičiek.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec vo finančnom výkaze FIN 1 - 04 resp. FIN 1-12 o plnení rozpočtu kontrolovaného obdobia neuviedla k 31.12. kontrolovaného obdobia príjmové finančné operácie a výdavkové finančné operácie, z dôvodu neuplatnenia rozpočtovej klasifikácie ekonomickej klasifikácie.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nezabezpečila, aby účtovná závierka, v časti týkajúcej sa návratných zdrojov financovania, poskytovala verný a pravdivý obraz o skutočnostiach, ktoré sú predmetom účtovníctva a o finančnej situácii účtovnej jednotky.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec neoverila súlad výročnej správy s účtovnou závierkou za rok 2012 a 2013.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 369/1990 Zb.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nezabezpečila preukázateľnosť účtovných záznamov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v jednom prípade neevidovala nehmotný majetok v účtovníctve a zároveň dostatočne nechránila svoj majetkom pred poškodením, zničením alebo zneužitím.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 138/1991 Zb.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v roku 2012 účtovala o prijatých pôžičkách od starostu v sume 760,00 eur a splátkach pôžičky v sume 4 533,74 eur nesprávne na účte 325 - Ostatné záväzky z obchodných vzťahov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v roku 2012 účtovala o prijatých pôžičkách od starostu v sume 760,00 eur a splátkach pôžičky v sume 4 533,74 eur nesprávne na účte 325 - Ostatné záväzky z obchodných vzťahov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec evidovala dlhodobý záväzok v sume 11 143,74 eur nesprávne na účte 273 – Prijaté návratné finančné výpomoci od subjektov verejnej správy a ostatné dlhodobé záväzky na účte 249 – Ostatné krátkodobé finančné výpomoci.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec evidovala dlhodobý záväzok v sume 11 143,74 eur nesprávne na účte 273 – Prijaté návratné finančné výpomoci od subjektov verejnej správy a ostatné dlhodobé záväzky na účte 249 – Ostatné krátkodobé finančné výpomoci.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nevykonala riadnu inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov v rokoch 2012 – 2014,
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v rokoch 2012, 2013 a 2014 pri triedení príjmových a výdavkových finančných operácií, týkajúcich sa návratných zdrojov financovania v celkovej sume 18 259,07, vôbec neuplatnil rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v rokoch 2012, 2013 a 2014 pri triedení príjmových a výdavkových finančných operácií, týkajúcich sa návratných zdrojov financovania v celkovej sume 18 259,07, vôbec neuplatnil rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v rokoch 2012, 2013 a 2014 pri triedení príjmových a výdavkových finančných operácií, týkajúcich sa návratných zdrojov financovania v celkovej sume 18 259,07, vôbec neuplatnil rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikáciepri triedení príjmových finančných operácií týkajúcich sa prijatia pôžičky v sume 7 176,29 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikáciepri triedení príjmových finančných operácií týkajúcich sa prijatia pôžičky v sume 7 176,29 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikáciepri triedení príjmových finančných operácií týkajúcich sa prijatia pôžičky v sume 7 176,29 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v záverečnom účte obce za rok 2012 a 2013 neuviedla prehľad o stave a vývoji dlhu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v obchodnom vestníku nezverejnila zmluvu o pôžičke.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec v obchodnom vestníku nezverejnila zmluvu o pôžičke.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 513/1991 Zb.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec použila návratné zdroje financovania počas roka 2012 v sume 1 003,15 eur a počas roka 2013 v sume 215,00 eur na financovanie bežných výdavkov obce, t. j. na úhradu pohonných hmôt, opravu defektu, mzdy a pod., ktoré neboli splatené do konca rozpočtového roka z príjmov bežného rozpočtu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Porušenie podmienok na prijatie návratných zdrojov financovania nebolo oznámené počas roka 2013 Ministerstvu financií Slovenskej republiky.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Dodržanie pravidiel pre prijatie návratných zdrojov financovania v celkovej sume 14 226,29 eur nebolo preverené hlavným kontrolórom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Repejov
Obec nezriadila funkciu hlavného kontrolóra obce.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 369/1990 Zb.