Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Rusovce
Nesprávne údaje vo finančných a účtovných výkazoch za rok 2013 a 2014.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Rusovce
Za roky 2012 a 2013 nebol audítorom overený súlad výročnej správy s účtovnou závierkou.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Rusovce
Predbežná finančná kontrola nebola vykonávaná v súlade s príslušným zákonom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 502/2001 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Rusovce
Za rok 2013 nebol vysporiadaný inventarizačný rozdiel.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Rusovce
V roku 2014 bola nesprávne účtovaná výška splátky istiny a úrokov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Rusovce
účtovné doklady neobsahovali predpísané náležitosti
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Rusovce
V roku 2012 mestská časť nesplnila podmienku pre prijatie úveru
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Rusovce
V roku 2012 a 2013 nebol v záverečnom účte správne určený výsledok hospodárenia
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
V roku 2012 a 2013 mestská časť nevytvorila analytický účet podľa zostatkovej doby splatnosti dlhodobého úveru, čim neúčtovala o krátkodobom záväzku z úveru za uvedené obdobie.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
poznámky k účtovnej závierke za rok 2012 a 2013 neobsahovali všetky predpísané informácie
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
Predbežná finančná kontrola nebola vykonávaná podľa zákona
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 502/2001 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
Za rok 2013 nebol vysporiadaný inventarizačný rozdiel
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
účtovné doklady neobsahovali predpísané náležitosti
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
v kontrolovanom období nesprávne účtovanie o výške splátok istiny a úrokov
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
Vo výdavkoch na splácanie istiny a úrokov v roku 2012 nebola uplatnená rozpočtová klasifikácia.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
bežné výdavky na splácanie úrokov v roku 2012 neboli zahrnuté do rozpočtu
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Mestská časť Bratislava - Dúbravka
finančné operácie, ktorými bol splácaný úver v roku 2012, nebol zahrnutý do rozpočtu
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nedodržala obsahové vymedzenie údajov potrebných na účely hodnotenia plnenia rozpočtu verejnej správy tým, že vo finančnom výkaze FIN 6 - 04 o stave bankových účtov a záväzkov obcí, vyšších územných celkov a nimi zriadených rozpočtových organizácií k 12/2013 a k 12/2014 neodčlenila bankové úvery a výpomoci prijaté na zabezpečenie predfinancovania spoločných programov SR a EÚ v sume 153 295,05 eur.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec k 31.12.2012 a k 31.12.2013 nevykázala na riadku 175 súvahy, predpis splátky istiny na rok 2013 a 2014 v sume 3 983,28 eur ako bežný bankový úver.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec neoverila súlad výročnej správy s účtovnou závierkou za rok 2012 a 2013.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2012 a 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 369/1990 Zb.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2012 a 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2012 a 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nevykonávala dokladovú inventúru záväzkov v rokoch 2012 – 2014.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie pri triedení bežných výdavkov v sume 272,06 eur týkajúcich sa splácania úrokov z úveru.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie pri triedení bežných výdavkov v sume 272,06 eur týkajúcich sa splácania úrokov z úveru.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nedodržala rozpočtovú klasifikáciu ekonomickej klasifikácie pri triedení bežných výdavkov v sume 272,06 eur týkajúcich sa splácania úrokov z úveru.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nevytvorila analytický účet podľa zostatkovej doby splatnosti dlhodobého úveru, nečlenila splátku istiny podľa zostatkovej doby splatnosti na dlhodobé a krátkodobé a v súvahe k 31.12.2012 a k 31.12.2013 nevykázal na riadku 175 súvahy ako bežný bankový úver - predpis splátky istiny na nasledujúci rok v sume 3 983,28 eur.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nevytvorila analytický účet podľa zostatkovej doby splatnosti dlhodobého úveru, nečlenila splátku istiny podľa zostatkovej doby splatnosti na dlhodobé a krátkodobé a v súvahe k 31.12.2012 a k 31.12.2013 nevykázal na riadku 175 súvahy ako bežný bankový úver - predpis splátky istiny na nasledujúci rok v sume 3 983,28 eur.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Pred prijatím dlhodobých úverov hlavný kontrolór nepreveril dodržanie pravidiel pre ich prijatie.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec nezabezpečila vyrovnanosť bežného rozpočtu ku koncu rozpočtového roka 2014.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec netvorila z prebytku rozpočtu za rok 2012 rezervný fond v min. výške 10% z prebytku rozpočtu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
Obec netvorila z prebytku rozpočtu za rok 2012 rezervný fond, prípadne ďalšie peňažné fondy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Hrabovec
ObZ pri prerokovaní záverečného účtu nerozhodovalo o použití prebytku rozpočtového hospodárenia za rok 2012 a vysporiadaní schodku za rok 2013.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
Kontrolovaný subjekt za roky 2012 a 2013 nemal overené účtovné závierky audítorom
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 369/1990 Zb., 431/2002 Z.z., 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
predbežnú finančnú kontrolu vykonávala starostka
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 502/2001 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
inventúrny súpis účtu 461 - Bankové úvery, k 31.12.2014 neobsahoval zoznam záväzkov podľa účtov, v ktorom analyticky neboli odlíšené splátky istín dlhodobého úveru na nasledujúci rok
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
obec k 31.12.2012 a 31.12.2013 vôbec nevykonala inventarizáciu záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
Kontrolovaný subjekt v jednom prípade nesprávne triedil úroky dlhodobého investičného úveru na refinancovanie z roku 2007, uhradené v mesiaci august 2014 v sume 14,30 eur na rozpočtovú podpoložku 821005-Splácanie istiny z bankových úverov dlhodobých. Správne mali byť triedené na rozpočtovú podpoložku 651002-Splátky úrokov bankám krátkodobých
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: MF/010175/2004-42, 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
kontrolovaný subjekt v roku 2014 nesprávne triedil splátku dlhodobého investičného úveru uzatvoreného za účelom refinancovania úveru v sume 119,50 eur a splátku dlhodobého investičného úveru uzatvoreného za účelom realizácie investičnej akcie v sume 165,80 eur na rozpočtovej podpoložke 821004-Splácanie istiny z bankových úverov krátkodobých
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: MF/010175/2004-42, 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
Kontrolovaný subjekt nevytvoril analytický účet podľa zostatkovej doby splatnosti k dlhodobým úverom, nečlenil splátky istiny podľa zostatkovej doby splatnosti na dlhodobé a krátkodobé a v súvahe nevykázal na riadku 175 súvahy ako bežný bankový úver - predpis splátky istiny na nasledujúci rok k 31.12.2012 v sume 1 878,00 eur, k 31.12.2013 v sume 1 434,00 eur a k 31.12.2014 v sume 3 423,60 eur
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: MF/16786/2007-31, 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
obec nemala hlavného kontrolóra
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 369/1990 Zb.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
Pomerový ukazovateľ dlhovej služby obce vykázaný kontrolnou skupinou k 31.12.2012 v hodnote 6,30 % bol výrazne nižší ako pomerový ukazovateľ vypočítaný podľa finančných výkazov, predložených obcou MF SR prostredníctvom systému štátnej pokladnice v hodnote 150,20 % z dôvodu započítania jednorazového splatenia úveru na predfinancovanie spoločného projektu financovaného z rozpočtu EÚ a SR v sume 75 781,10 eur, ktorý sa v zmysle § 17 ods. 8 zákona o rozpočtových pravidlách miestnej samosprávy nezapočítava do sumy ročných splátok návratných zdrojov financovania.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
Tvorba rezervného fondu z prebytku rozpočtu obce v rokoch 2012 a 2014 tak nebola realizovaná v správnej výške v zmysle § 15 ods. 4 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, pretože podľa schválených záverečných účtov bola vo výške 10 % z nesprávne vyčísleného prebytku rozpočtového hospodárenia
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
Tvorba rezervného fondu z prebytku rozpočtu obce v rokoch 2012 a 2014 tak nebola realizovaná v správnej výške v zmysle § 15 ods. 4 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, pretože podľa schválených záverečných účtov bola vo výške 10 % z nesprávne vyčísleného prebytku rozpočtového hospodárenia
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
v záverečnom účte za 2012 bol nesprávne vyčíslený výsledok rozpočtového hospodárenia v sume 8 170,45 eur. Tento výsledok hospodárenia bol vypočítaný vrátane finančných operácií. Obdobne aj v roku 2014 bol výsledok rozpočtového hospodárenie nesprávne vyčíslený ako prebytok v sume 1 657,59 eur Takto vypočítaný výsledok rozpočtového hospodárenia predstavoval v roku 2012 prebytok v sume 72 304,98 eur a v roku 2014 prebytok v sume 22 017,92 eur
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z., 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
Za rok 2013záverečný účet nebol vyhotovený, nebol predložený na rokovanie OZ a nebol prerokovaný
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Černochov
o schválení záverečného účtu a vysporiadaní schodku rozpočtového hospodárenia za rok 2013 v sume 52 715,24 eur, OZ nerokovalo
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec vo finančnom výkaze FIN 6 - 04 k 12/2013 neodčlenila bankové úvery a výpomoci prijaté na zabezpečenie predfinancovania spoločných programov Slovenskej republiky a Európskej únie v sume 30 546,62 eur a k 12/2014 neuviedla stav bankových úverov a výpomoci v správnej výške.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec vo finančnom výkaze FIN 5 - 04 k 12/2013 neuviedla nesplatenú menovitú hodnotu pôžičky v sume 4 000,00 eur a k 12/2014 uviedla nesplatenú menovitú hodnotu pôžičky v nesprávnej výške.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec vo finančnom výkaze FIN 1 - 12 k 12/2013 neuviedla prijatú pôžičku v sume 4 000,00 eur a celkovú sumu bežných výdavkov súvisiacich so splátkami úrokov uviedla v sume nižšej o 147,80 eur.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec uviedla nesprávny zdroj financovania pri triedení výdavkových finančných operácií týkajúcich sa splátok istín úveru.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec v súvahe k 31.12.2013 neuviedla prijatú pôžičku v sume 4 000,00 eur v rámci bankových úverov a výpomocí a krátkodobý úver v sume 30 546,62 eur v rámci bežných bankových úverov. Obec tiež v súvahe k 31.12.2014 neuviedla ostatné finančné výpomoci v správnej výške 6 100,00 eur.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec neoverila súlad výročnej správy s účtovnou závierkou za rok 2013.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nevyhotovila výročnú správu za rok 2012.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2012 a 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 369/1990 Zb.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2012 a 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nemala účtovnú závierku za rok 2012 a 2013 overenú audítorom.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec nezabezpečila, aby účtovná závierka za rok 2012 obsahovala podpisový záznam štatutárneho orgánu a podpisový záznam osoby zodpovednej za jej zostavenie a osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2015 KA-002/2015/1110 Dlhová politika vybraných miest a obcí SR Obec Gruzovce
Obec neoverila súlad pripravovaných finančných operácií  s rozpočtom obce a uzatvorenými zmluvami.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 502/2001 Z.z.