Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
POH nepredchádzalo zmapovanie existujúceho, východiskového stavu, obec nehodnotila ani plnenie POH
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
V PHSR bol z hľadiska možností obce nereálny cieľ opravy štátnej cesty. PHSR nepredchádzalo zmapovanie existujúceho, východiskového stavu. PHSR neobsahoval žiadne merateľné ukazovatele, systém svojho monitorovania a hodnotenia a konkrétny časový harmonogram realizácie niektorých zámerov. Bez merateľných ukazovateľov nebolo možné hodnotiť a kontrolovať plnenie PHSR, čo obec v kontrolovanom období ani nerobila.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
Technickú evidenciu MK obec ako ich správca viedla až od roku 2015. Z toho vyplýva, že v predchádzajúcom období nekonala v súlade s § 3d ods. 8 zákona o pozemných komunikáciách, podľa ktorého správcovia MK vedú o týchto pozemných komunikáciách technickú evidenciu.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
Nezostavením viacročného programového rozpočtu, t. j. neurčením programov na minimálne trojročné obdobie obec nedodržala § 9 ods. 1 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, podľa ktorého viacročný rozpočet je strednodobý ekonomický nástroj finančnej politiky obce, v ktorom sú v rámci ich pôsobnosti vyjadrené zámery rozvoja územia a potrieb obyvateľov vrátane programov obce najmenej na tri rozpočtové roky.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 538/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
V súlade so zákonom o pohrebníctve mala obec od 08.10.2012 schválený prevádzkový poriadok pre pohrebiská a DS vo forme VZN č. 15/2012 s účinnosťou od 01.01.2013. Pred rokom 2013 obec nemala prijatý žiadny prevádzkový poriadok pohrebiska, čím nedodržala § 18 ods. 2 zákona o pohrebníctve. Prevádzkový poriadok dvoch obecných cintorínov (na Nižnom konci a v centre obce pri kostole), ktorých súčasťou bol v každom aj DS, nebol prístupný verejnosti na mieste obvyklom na pohrebisku podľa § 18 ods. 2 zákona o pohrebníctve. Tým došlo k porušeniu tohto ustanovenia, podľa ktorého prevádzkový poriadok pohrebiska musí byť verejnosti prístupný na mieste obvyklom na pohrebisku.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 131/2010 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
V kontrolovanom období mala obec prijaté VZN č. 13/2009 o podmienkach určovania a vyberania miestnych daní a miestnom poplatku za KO a DSO v znení dodatku č. 1 z 21.12.2012. Toto VZN okrem iného upravovalo spôsob zberu a frekvenciu odvozov KO, DSO a separovaných zložiek KO. VZN č. 13/2009 neobsahovalo dôvody nezavedenia triedeného zberu BRKO, ktorý obec v kontrolovanom období nevykonávala, čím obec nedodržala § 39 ods. 6 zákona o odpadoch účinného od 01.01.2013, podľa ktorého obec upraví podrobnosti o nakladaní s KO a DSO vrátane BRKO všeobecne záväzným nariadením, v ktorom ustanoví okrem iného i dôvody nezavedenia triedeného zberu BRKO.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 223/2001 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
Obec nedodržala § 6 ods. 5 zákona o odpadoch, podľa ktorého je pôvodca odpadu povinný do štyroch mesiacov od vydania programu kraja podľa § 5 ods. 5 vypracovať nový program a predložiť ho príslušnému orgánu štátnej správy odpadového hospodárstva na schválenie. POH obce bol so spätnou platnosťou vydaný na obdobie rokov 2011 – 2015. Dôvodom jeho vypracovania až v roku 2014 bola absencia POH Žilinského kraja.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 223/2001 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
Obec nepreukázala NKÚ SR schválenie PHSR obecným zastupiteľstvom v zmysle § 8 ods. 7 zákona o podpore regionálneho rozvoja, podľa ktorého program hospodárskeho rozvoja a sociálneho rozvoja obce a jeho aktualizáciu schvaľuje obecné zastupiteľstvo.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Zistenie ktoré nie je porušením všeobecne záväzných predpisov
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Záverečné účty pre roky 2012, 2013,2014 neobsahovali hodnotenie programových rozpočtov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec v kontrolovanom období nemonitorovala a nehodnotila programové rozpočty.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec nesledovala a zároveň nehodnotila počas platnosti Program hospodárskeho a sociálneho rozvoja 2011 - 2016
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Programové rozpočty boli pre roky 2013,2014,2015 boli vypracované ako jednoročné.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec nemala stanovené merateľné ukazovatele k jednotlivým cieľom a tým nevedela vykonať zhodnotenie plnenia príslušných cieľov v programovom rozpočte.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec ako vlastník miestnych komunikácií neviedla technickú evidenciu miestnych komunikácií
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec súčasne s úpravou finančného rozpočtu, počas roka neupravovala programový rozpočet
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
Na základe hodnotiacich kritérií kontroly z pohľadu spokojnosti obyvateľov obce (spokojných len 21,43 %) možno konštatovať, že vynakladanie finančných prostriedkov na preverované KS sa javí ako neúčinné.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
merateľné ukazovatele v PHSR niektorých stanovených aktivít a projektov mali síce charakter indikátorov definujúcich cieľové hodnoty, ktoré sa majú dosiahnuť, ale nemali určenú východiskovú hodnotu voči ktorej sa bude posudzovať, resp. porovnávať dosiahnutý stav (napr. pri opatrení B 2.4 zníženie energetickej náročnosti verejného osvetlenia mala obec stanovenú cieľovú hodnotu zníženie o 20 %). Aj z tohto dôvodu boli merateľné ukazovatele stanovené nesprávne, nakoľko bez stanovenia východiskovej hodnoty merateľných ukazovateľov nemožno reálne hodnotiť dosiahnutie stanovených cieľov v čase.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
obec nezaslala do 31.05.2015 správu o plnení PHSR 1 vyššiemu územnému celku, čím nekonala v súlade s ustanovením § 12 písm. b) zákona o podpore regionálneho rozvoja, podľa ktorého obec bola povinná zasielať správu o plnení PHSR každoročne do 31.05. príslušnému vyššiemu územnému celku.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Smolenice
obec nemonitorovala a nehodnotila PHSR 1, čím nekonala v súlade s ustanovením § 12 písm. b) zákona o podpore regionálneho rozvoja v znení neskorších predpisov, podľa ktorého obec za účelom podpory regionálneho rozvoja pravidelne monitoruje a každoročne vyhodnocuje jeho plnenie.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.