Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č.3: KS porušil zákon č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy (§ 31 Porušenie finančnej disciplíny bod (1) Porušenie finančnej disciplíny písm. a) poskytnutie alebo použitie verejných prostriedkov v rozpore s určeným účelom, j) nehospodárne, neefektívne a neúčinné vynakladanie verejných prostriedkov, k) nedodržanie ustanoveného alebo určeného spôsobu nakladania s verejnými prostriedkami, n) porušenie pravidiel a podmienok, za ktorých boli verejné prostriedky poskytnuté).
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č. 2: KS porušil povinnosť predložiť ŽoP v termíne a v súlade s Prílohou č.4 (Harmonogram monitorovania a predkladania výdavkov a správ Zmluvy o NFP, Dodatok č.1/ 1216/2021) v indikatívnom termíne predloženia ŽoP do 29.6.2023.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č. 1: KS porušil povinnosť predkladať ŽoP maximálne 4 krát ročne v rozpore s Príručku pre prijímateľa, INTERREG V-A Slovenská republika – Rakúsko 2014-2020, Verzia 3.2, Účinná od 01.06.2021, Kapitola 1.1.5 Harmonogram predkladania žiadostí o platbu (ŽoP).
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Trenčiansky samosprávny kraj
Monitorovacie správy neboli predložené RO v stanovených termínoch, čím kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s VZP - príloha č. 1, čl. 3 zmluvy o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Trenčiansky samosprávny kraj
Významné zmeny v projekte neboli v dvoch prípadoch riadiacemu orgánu oznámené bezodkladne po vzniku skutočnosti, čo nebolo v súlade s ustanovením článku 8, ods. 8.2 VZP k zmluve o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
NKÚ SR konštatuje, že MIRRI SR ako NO nedodržal IMP, verzia 3.1, a to body 4.2.3.1 Postupy pre zostavenie podkladov vyhlásenia riadiaceho orgánu o vierohodnosti pre Interreg V-A PL-SK a 4.2.3.2 Postupy pre zostavenie podkladov vyhlásenia riadiaceho orgánu o vierohodnosti pre Interreg V-A SK-HU tým, že za NO nezostavoval Ročný súhrn konečných audítorských správ a výsledkov uskutočnených kontrol vrátane analýzy o povahe a rozsahu chýb a slabých stránkach nájdených v systémoch riadenia a kontroly a o akýchkoľvek prijatých opravných opatreniach.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Nesúlad v spôsobe predkladania NMS zo strany hlavného prijímateľa uvedený v PpP a IMP v rámci Interreg V-A SK-AT.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
V rámci vyššie uvedenej dokumentácie boli zistené nedostatky súvisiace s porušením príslušných ustanovení: • Čl. 125 nariadenia č. 1303/2013, podľa ktorého má RO zriadiť systém na zaznamenávanie a uchovávanie údajov v elektronickej podobe o každej operácii, ktoré bolo potrebné na monitorovanie, hodnotenie, finančné riadenie, overovanie a audit, vrátane podľa potreby aj údajov o jednotlivých účastníkoch operácií, ako aj zabezpečenie, aby boli tieto údaje zozbierané, vložené a uložené do systému; • § 49 ods. 2 zákona č. 292/2014 Z. z., podľa ktorého RO evidujú a aktualizujú v informačnom monitorovacom systéme údaje podľa odseku 1; tieto orgány zodpovedajú za aktuálnosť, pravdivosť, úplnosť a správnosť nimi vložených údajov; • SR EŠIF, časť 4.1.1, bod 4, podľa ktorého pre zabezpečenie konzistentných, porovnateľných a aktuálnych kľúčových informácií o implementácii OP (vrátane informácií o implementácii projektov) na centrálnej úrovni, ako aj pre zabezpečenie transparentnosti, kontrolovateľnosti procesov implementácie EŠIF, sú RO povinné priebežne a bezodkladne evidovať požadované údaje v ITMS2014+; • IMP Interreg V-A SK-AT a SK-CZ (čl. 6 – IT monitorovací systém), podľa ktorých RO má povinnosť v každom momente zabezpečiť, aby sa údaje do ITMS2014+ zadávali včas a korektne. V prípade identifikovania chybne alebo nekorektne zadaných údajov do ITMS2014+ RO bezodkladne zabezpečí nápravu takéhoto stavu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Podľa článku 4.5.1 IMP RO pre Interreg V-A SK-AT, verzie 1.6 účinnej od 19.6.2020, bol RO povinný vykonať kontrolu ŽoP do 10 pracovných dní od jej prijatia. Kontrolou vybranej vzorky projektov bolo identifikované, že RO nedodržal stanovenú lehotu. Napr. v prípade projektu Identifikácia a autentifikácia regionálnej produkcie ovocia/305011X831 bola z desiatich ŽoP projektu táto lehota prekročená v štyroch prípadoch. Doba od predloženia ŽoP podpísanej štatutárnym orgánom prijímateľa alebo ním poverenou osobou na RO po vyhotovenie Správy z kontroly ŽoP trvala v týchto štyroch prípadoch 11 až 16 pracovných dní. Nedodržaním lehoty stanovenej pre proces spracovania ŽoP boli porušené povinnosti RO vyplývajúce z IMP RO pre Interreg V-A SK-AT.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Vodohospodárska výstavba, š.p.
Z dôvodu, že projekt nebol zrealizovaný v rámci programového obdobia 2014-2020, kontrolovaný subjekt musí zabezpečiť dokončenie projektu z vlastných zdrojov. Uvedené má za následok dodatočné zaťaženie rozpočtu VV, š.p., kedy finančné prostriedky mohli byť zahrnuté do žiadaného NFP.
Typ nedostatku: Nehospodárne konanie
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Bratislavský samosprávny kraj
Na základe uvedeného NKÚ SR konštatuje, že BSK nepostupoval v súlade so všeobecnými zmluvnými podmienkami Zmluvy o poskytnutí NFP uvedenými v prílohe č. 1, čl. 3.5., nakoľko pri predkladaní súhrnných monitorovacích správ nedodržiaval stanovené lehoty.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Bratislavský samosprávny kraj
Kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade so VZP Zmluvy o poskytnutí NFP uvedenými v prílohe č. 1 čl. 3.13, nakoľko nedodržal stanovenú lehotu pri predkladaní zoznamu deklarovaných výdavkov.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Prešovský samosprávny kraj
Kontrolovaný subjekt ako vedúci partner v 12 prípadoch predložil súhrnné žiadosti o platbu v rozpore s časťou 6.2.3.1 Príručky pre prijímateľa v termíne nad 80 kalendárnych dní po ukončení monitorovacieho obdobia. Počet dní po termíne 80 kalendárnych dní od ukončenia monitorovacieho obdobia bol od 4 do 84 dní. Uvedené nebolo ani v súlade s § 10, bod 5. zmluvy o poskytnutí finančného príspevku v znení dodatkov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Prešovský samosprávny kraj
V prípade troch čiastkových žiadostí o platbu tieto neboli odoslané na kontrolu do 10 kalendárnych dní od ukončenia daného monitorovacieho obdobia v zmysle časti 6.2.3.1 Príručky pre prijímateľa. Počet omeškaných dní bol od jedného do ôsmich dní (v jednom prípade išlo o jeden deň). Uvedené nebolo ani v súlade s § 8 bod 12. zmluvy o poskytnutí finančného príspevku v znení dodatkov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Prešovský samosprávny kraj
Kontrolovaný subjekt v zmysle § 20 ods. 8 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy a časti 6.2.5 Príručky pre prijímateľa neoznámil MF SR prijatie finančnej výpomoci z EÚ.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Prešovský samosprávny kraj
V prípade žiadostí o zavedenie zmeny z 30.05.2017, 07.03.2018 a 07.09.2018 neboli tieto podané najneskôr do 40 kalendárnych dní od ktorého mala daná zmena nadobudnúť platnosť. Zmena zo 07.07.2021 nebola podaná najneskôr tri mesiace pred dátumom ukončenia vecných úloh v projekte, t. j. 30.09.2021.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Levoča
Mesto ako partner odovzdalo MIRRI SR prostredníctvom aplikácie SL2014 celkom 14 ČŽoP. Podľa potvrdení o prijatí dokumentu doručeného v elektronickej forme v uvedenej aplikácii bolo zistené, že v ôsmich prípadoch nebola dodržaná lehota odovzdania ČŽoP do 10 kalendárnych dní od ukončenia daného monitorovacieho obdobia.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Levoča
Mesto ako partner projektu neoznámilo (14 ČŽoP) MF SR prijatie pomoci z EÚ v lehote do 30 dní od jej prijatia a účel, na ktorý bola finančná pomoc poskytnutá, tým nepostupovalo v súlade s kapitolou 6.2.5 PpP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Bardejov
Podľa § 30 ods. 1 zákona o účtovníctve sa skutočný stav majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov zisťuje inventúrou. Pri majetku hmotnej povahy a nehmotnej povahy sa skutočný stav zisťuje fyzickou inventúrou. Vzhľadom na to, že vyššie uvedený majetok nebol fyzicky označený prideleným inventárnym číslom sa vykonanie fyzickej inventúry javí ako formálne a majetok bolo možné identifikovať len v spolupráci so zamestnancami mesta.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Bardejov
Mesto nepostupovalo v piatich prípadoch zo 17 v súlade s kapitolou 6.2.3.1 PpP, keď ako vedúci partner nepredložilo STS ŽoP pre projekt – najneskôr v termíne do 80 kalendárnych dní po ukončení monitorovacieho obdobia.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť