Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenská národná galéria
5. Skutočné príjmy (bez príjmových finančných operácií) boli v roku 2023 nižšie o 3 768,60 eur ako príjmy určené rozpočtom, čo nebolo v súlade s ustanovením § 24 ods. 2 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenská národná galéria
4. Za obdobie rokov 2022 – 2024 nebola vedená operatívna evidencia rozpočtových opatrení, čím bolo porušené ustanovenie § 15 ods. 4 (od 01.08.2024 ods. 5) zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenská národná galéria
3. Záverečná správa o činnosti a hospodárení za rok 2023 neobsahovala vyhodnotenie merateľných ukazovateľov v zmysle prílohy č. 4 kontraktu na rok 2023, čo nebolo v súlade s článkom V, bodom 3 kontraktu na rok 2023.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenská národná galéria
2. Polročné hodnotiace správy o činnosti a hospodárení za 1. polrok 2022 a 2023 neboli vypracované, čím bol porušený článok V, bod 2 kontraktov na roky 2022 a 2023.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenská národná galéria
1. Dodatok č.1 kontraktu na rok 2022 nebol zverejnený na webovom sídle SNG, čo nebolo v súlade s článkom III. ods. 2 predmetného dodatku
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 8 Uvedeným postupom došlo k porušeniu § 91 ods. 7 a § 92 ods. 1 zákona o hazardných hrách tým, že ÚRHH neuložil sankciu v zákonom stanovenej lehote a taktiež k porušeniu § 5 ods. 1 písm. a) a b) zákona o finančnej kontrole tým, že nerozvíjal finančné riadenie tak, aby predchádzal porušovaniu zákona pri ukladaní sankcií.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z., 30/2019 Z. z., 30/2019 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 7 Taktiež bolo kontrolou zistené porušenie § 7 ods. 2 zákona o finančnej kontrole, podľa ktorého základnú finančnú kontrolu vykonáva štatutárny orgán orgánu verejnej správy alebo ním určený vedúci zamestnanec orgánu verejnej správy a zamestnanec zodpovedný za rozpočet, verejné obstarávanie, správu majetku alebo za iné odborné činnosti podľa povahy finančnej operácie alebo jej časti podľa rozhodnutia štatutárneho orgánu verejnej správy. Pri Dodatku č. 4 k Zmluve o poskytovaní servisu a údržby na programové vybavenie DWH a o technickej podpore na SW produkty pre DWH číslo ZD20020007 (k jej rekonštruovanému zneniu - vo vzťahu k predmetu plnenia: modul hazardných hier) - č. 2023/55 kontrolný list k ZFK nebol podpísaný osobou zodpovednou za právne stanovisko.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 6 Kontrolou bolo zistené, porušenie § 7 ods. 1 zákona o finančnej kontrole, tým že ÚRHH v 10 prípadoch nevykonal základnú finančnú kontrolu, ktorou je orgán verejnej správy povinný overovať vždy súlad každej finančnej operácie alebo jej časti so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 na príslušných stupňoch riadenia, a to pri: - Dohode o spolupráci v súvislosti s používaním Nadrezortného ekonomického systému - č. 2020/6, - Dodatku č. 2 k Dohode o prechode práv a povinností a o prechode správy majetku štátu - č. 2020/15, - Dohode o poskytovaní údajov pre účely Registra vylúčených osôb - č. 2020/39, - Dohode o poskytovaní údajov pre účely Registra vylúčených osôb - č. 2020/41, - Zmluve o poskytovaní servisu a údržby na programové vybavenie DWH a o technickej podpore na SW produkty pre DWH číslo ZD20020007 (rekonštruované znenie - vo vzťahu k predmetu plnenia: modul hazardných hier) - č. 2021/30, - Dodatku č. 3 k Dohode o prechode práv a povinností a o prechode správy majetku štátu - č. 2021/28, - Dohode o integračnom zámere o prepojení Informačného systému Centrálnej správy referenčných údajov verejnej správy (CSRÚ) a Informačného systému Registra vylúčených osôb - č. 2021/35, - Dohode o poskytovaní údajov pre účely RVO - č. 2021/57, - Dodatku č. 3 k Dohode o prechode práv a povinností a o prechode správy majetku štátu - č. 2021/28, - Dodatku č. 2 k Dohode o prechode práv a povinností a o prechode správy majetku štátu - č. 2020/15.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 5 Kontrolou bolo zistené porušenie § 2 zákona o slobodnom prístupe k informáciám tým, že ÚRHH nezabezpečil bezodkladné zverejnenie dvoch nájomných zmlúv č. 2025/31 a č. 2025/32 (zverejnené boli až po deviatich mesiacoch od ich uzavretia).
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 4 Taktiež bolo kontrolou zistené v 5 prípadoch porušenie § 7 ods. 2 zákona o finančnej kontrole, podľa ktorého základnú finančnú kontrolu vykonáva štatutárny orgán orgánu verejnej správy alebo ním určený vedúci zamestnanec orgánu verejnej správy a zamestnanec zodpovedný za rozpočet, verejné obstarávanie, správu majetku alebo za iné odborné činnosti podľa povahy finančnej operácie alebo jej časti podľa rozhodnutia štatutárneho orgánu verejnej správy, tým že pri zmluvách, resp. dodatkoch č. 2022/51, 2022/57, 2023/29, 2025/31, 2025/32 chýbal na kontrolných listoch k ZFK podpis zodpovednej osoby.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 3 Kontrolou bolo zistené, porušenie § 7 ods. 1 zákona o finančnej kontrole, tým že ÚRHH v 10 prípadoch nevykonal základnú finančnú kontrolu, ktorou je orgán verejnej správy povinný overovať vždy súlad každej finančnej operácie alebo jej časti so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 na príslušných stupňoch riadenia, a to pri: - Zmluve o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/100, - Zmluve o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/101, - Zmluve o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/102, - Zmluve o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/103, - Zmluva o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/104, - Dohode o ukončení zmluvy o výpožičke č. 107/2019, - Dohode o ukončení Zmluvy o výpožičke nebytových priestorov č. 2019/149, - Zmluve o nájme nebytových priestorov č. 2022/03, - Dodatku č. 2 k Zmluve o podnájme č. 2022/20, - Dohode o urovnaní a o ukončení nájomného vzťahu č. 2023/26.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 2 Kontrolou bolo zistené porušenie § 5 ods. 3 zákona o pohľadávkach štátu tým, že ÚRHH ako správca pohľadávky nezverejnil v centrálnom registri splatných pohľadávok štátu žiadne údaje do 30 dní od dátumu splatnosti evidovaných pohľadávok štátu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 374/2014 Z.z.
2025 KA-016/2025/1181 Činnosť a hospodárenie Úradu pre reguláciu hazardných hier Úrad pre reguláciu hazardných hier
Kontrolné zistenie č. 1 Kontrolou bolo zistené porušenie § 7 ods. 1 zákona o finančnej kontrole tým, že pri rozhodnutiach o udelení individuálnej licencie nebola vykonaná základná finančná kontrola, ktorou je orgán verejnej správy povinný overovať vždy súlad každej finančnej operácie alebo jej časti so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 na príslušných stupňoch riadenia.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č.6: KS porušil Zmluvu o NFP tým, že nevytvoril podstránku na webovej stránke svojej organizácie t.j. prepojenie na webovú stránku „Service Center – City Nature“ vytvorenou partnerom MA22. Podľa prílohy 2. zmluvy o NFP (PB 2. Publicita a komunikácia, aktivita 2.4 Projektová domovská stránka/Website) mal KS založiť podstránku na webovej stránke svojej organizácie, ktorá mala obsahovať základné informácie o projekte CITY NATURE.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č. 5: KS predkladal monitorovacie správy k realizovanému projektu v rozpore s harmonogramom monitorovania, čím porušil Zmluvu o NFP (Príloha č. 4 dodatku č.1/1216/2021 k Zmluve o NFP). Dátumy prijatia MS na RO sú uvedené v tabuľke č. 8: „Porovnanie plánovaných a skutočných dátumov predloženia MS“.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č.4: KS porušil Zmluvu o NFP (Z SKATB207, Príloha č. 2 Zmluvy o poskytnutí NFP, časť, Administratívna a prevádzková kapacita Partnera ) a Príručku pre žiadateľov (Verzia 2.1, účinná od 07.01.2019, Kapitola 9.5. Limity pre náklady na zamestnancov pre SK partnerov, Tabuľka – Obsah pracovných činností pre pracovné pozíciu „Projektový manažér“) tým, že vyňal z výkonu práce v Pracovnej zmluve projektového manažéra zodpovednosť za riadenie aktivity PB 7. a použil verejné prostriedky za úkony vykonané neoprávnenou osobou, čím došlo k porušeniu Zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy, § 31 Porušenie finančnej disciplíny bod (1) Porušenie finančnej disciplíny bod a) poskytnutie, alebo použitie verejných prostriedkov v rozpore s určeným účelom, j) nehospodárne, neefektívne a neúčinné vynakladanie verejných prostriedkov, n) porušenie pravidiel a podmienok, za ktorých boli verejné prostriedky poskytnuté.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č.3: KS porušil zákon č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy (§ 31 Porušenie finančnej disciplíny bod (1) Porušenie finančnej disciplíny písm. a) poskytnutie alebo použitie verejných prostriedkov v rozpore s určeným účelom, j) nehospodárne, neefektívne a neúčinné vynakladanie verejných prostriedkov, k) nedodržanie ustanoveného alebo určeného spôsobu nakladania s verejnými prostriedkami, n) porušenie pravidiel a podmienok, za ktorých boli verejné prostriedky poskytnuté).
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č. 2: KS porušil povinnosť predložiť ŽoP v termíne a v súlade s Prílohou č.4 (Harmonogram monitorovania a predkladania výdavkov a správ Zmluvy o NFP, Dodatok č.1/ 1216/2021) v indikatívnom termíne predloženia ŽoP do 29.6.2023.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mestské lesy v Bratislave
Kontrolné zistenie č. 1: KS porušil povinnosť predkladať ŽoP maximálne 4 krát ročne v rozpore s Príručku pre prijímateľa, INTERREG V-A Slovenská republika – Rakúsko 2014-2020, Verzia 3.2, Účinná od 01.06.2021, Kapitola 1.1.5 Harmonogram predkladania žiadostí o platbu (ŽoP).
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Trenčiansky samosprávny kraj
Monitorovacie správy neboli predložené RO v stanovených termínoch, čím kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s VZP - príloha č. 1, čl. 3 zmluvy o poskytnutí NFP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu