Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Prílohy, ako neoddeliteľné časti povinne zverejňovaných zmlúv neboli v CRZ vo viacerých prípadoch zverejnené.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Priamym zadaním zákazky (Živa Award 2023, č. objednávky: 2023/109/11200, č. faktúry 235120335, suma 13 478,30 bez DPH) bez vykonania verejného obstarávania nebolo možné preukázať zabezpečenie hospodárnosti pri vynakladaní verejných prostriedkov.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť, Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z., 523/2004 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
súhrnné správy boli zverejnené po zákonom stanovenom termíne v troch prípadoch.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 343/2015 Z.z., 343/2015 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Kontrolou bola zistená úhrada dvoch faktúr, pri ktorých neboli vykonané postupy v zmysle zákona o verejnom obstarávaní: • nákup potravín do kaviarne, č. objednávky: 2023/015/11200, č. faktúry 235120040, suma 11 434,20 bez DPH, • zabezpečenie konferencie Živa Award 2023, č. objednávky: 2023/109/11200, č. faktúry 235120335, suma 13 478,30 bez DPH.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 343/2015 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Preverením plnenia povinnosti poslať na uverejnenie v profile súhrnnú správu o zmluvách so zmluvnými cenami vyššími ako 10 000 eur, ktoré boli uzatvorené za obdobie kalendárneho polroka a na ktoré sa podľa § 1 ods. 2 až 14 nevzťahoval zákon o verejnom obstarávaní, a to priebežne počas kalendárneho polroka alebo hromadne najneskôr do 60 dní po skončení kalendárneho polroka bolo zistené, že súhrnná správa nebola zverejnená troch prípadoch.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 343/2015 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Poskytnutie preddavkov bez uzatvorenia zmluvy o poskytnutí preddavku, resp. bez písomného vyznačenia ich poskytnutia na objednávke.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť, Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 523/2004 Z.z., 523/2004 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Faktúra č. FA241577 v sume 9 840,98 eur. Účasťou faktúry bol PC Dell Mobile Precision Workstation v sume 2 020,34 eur, ktorý bol obstaraný z bežných výdavkov, podpoložka EKRK 633002 – výpočtová technika, správne mal byť obstaraný z kapitálových výdavkov, podpoložka EKRK – 713002 - nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: MF/010175/2004-42, 523/2004 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Faktúra č. 2023000001 za ročné licencie - autorizovaný prístup k softvéru "MuseumQR" v sume 5 998,80 eur. Služba bola nesprávne účtovaná na účte 501 – spotreba materiálu. Správne mala byť účtovaná na účte 518 – ostatné služby. Zároveň nebola časť nákladu týkajúca sa nasledujúceho roka v sume 4 158,07 eur účtovaná na účte 381 – náklady budúcich období.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z., MF/16786/2007-31, MF/16786/2007-31
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Faktúra 164614734 za digitálne piano v sume 4 229,00 eur, zaplatené formou zálohy. Preddavok bol účtovaný na účte 314 - poskytnuté prevádzkové preddavky, pričom mal byť účtovaný na účte 052 - poskytnuté preddavky na DHM.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z., MF/16786/2007-31
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Faktúra č. 163559030 za reproduktory, subwoofer a káble spolu v sume 5 955,00 eur, zaplatená formou zálohy. Celý preddavok bol účtovaný na účte 314 - poskytnuté prevádzkové preddavky, pričom časť sumy vo výške 5 459,90 eur bola za obstaranie DHM a mala byť účtovaná na účte 052 - poskytnuté preddavky na DHM.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: MF/16786/2007-31, 431/2002 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Faktúra č. 2023198 za catering pre 70 osôb na konferenciu Živa Award spolu s personálnym zabezpečením a prácou. V sume 14 826,13 eur. Uvedená služba bola nesprávne účtovaná na účte 518 – služby. Správne mala byť účtovaná na účte 513 – reprezentačné. Zároveň bola služba nesprávne zatriedená na EKRK 633011 - potraviny a 637004 – všeobecné služby. Správne malo byť 637036 – reprezentačné výdavky.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: MF/010175/2004-42, 523/2004 Z.z., MF/16786/2007-31, 431/2002 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Faktúra č. 2023110040 za výrobu dovoz a montáž vitrín k výstave v sume 45 483,60 eur. Časť faktúry v sume 18 193, 00 eur bola uhradená formou zálohy, pričom o preddavkovej faktúre č. 20230005 bolo účtované ako o riadnej faktúre a preddavok bol zaúčtovaný na nákladový účet a na účet obstarania DHM. Na vyúčtovacej faktúre bol zaúčtovaný už len doplatok vo výške 27 290,60 eur.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: MF/16786/2007-31, MF/16786/2007-31, 431/2002 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Faktúra č. 123025 bola vystavená za služby v 8/2023 s odvolaním na zmluvu SNM-GR-CEMUZ-2023/173, ktorá bola platná do 7/2023.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z., 343/2015 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Faktúra za strážnu službu č. 202130 za obdobie 12/2021 v sume 14 744,70 eur s DPH. Zákazka bola zadaná na základe objednávky priamym zadaním bez vykonania verejného obstarávania.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 343/2015 Z.z., 357/2015 Z. z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Kontrolou ZFK na faktúre č. 240431056 z 31.12.2024 bolo zistené, že bola vykonaná 23.12.2024, teda skôr ako bola faktúra vrátane súpisu vykonaných prác vyhotovená. Zaplatená bola 27.12.2024. Na ZFK zároveň chýbal podpis osoby zodpovednej za údaje o vecnej likvidácii faktúry.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenská národná galéria
41. Prenechaním majetku štátu do nájmu nájomcovi nájomnou zmluvou v piatich prípadoch bez určenia nájomného – bezodplatne, boli porušené ustanovenia § 13 ods. 1 a ods. 2 zákona o správe majetku štátu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 278/1993 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Právne služby fakturované na základe zmluvy SNM-GR-INÉ-2019/2037 (faktúry č. 0122/2021, 0010/2022), resp. zmluvy SNM-GR-INÉ-2022/938 (faktúry č. 0126/2022, 0134/2022, 0134/2023). Súčasťou faktúr boli prílohy - výkazy úkonov za mesiace 12/2021, 1/2022, 11/2022, 12/2022 a 12/2023. Podľa bodu 6.6 uvedených zmlúv, súčasťou každej faktúry mal byť výkaz skutočne vykonaných služieb s uvedením hodín. Pri preverení výkazov bolo zistené formálne vykonanie ZFK, keď neobsahovali vyčíslenie hodín pri jednotlivých vykázaných úkonoch, pričom v zmysle bodu 6.6 zmlúv súčasťou každej faktúry mal byť výkaz skutočne vykonaných služieb s uvedením hodín.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenská národná galéria
40. Pri zaraďovaní majetku do užívania nebola v desiatich prípadoch vykonaná ZFK, čím nebol dodržaný postup v zmysle ustanovení § 2 písm. d) a § 7 ods. 1 zákona o finančnej kontrole.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z., 357/2015 Z. z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenské národné múzeum
Nepokračovaním v krokoch vedúcich k obnove, resp. ochrane sídelnej budovy ako historickej pamiatky nebol dodržaný zákon
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 49/2002 Z.z.
2025 KA-021/2025/1090 Kontrola vybraných organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MK SR Slovenská národná galéria
39. Oneskoreným zaradením nadobudnutého majetku do užívania nebolo v troch prípadoch dodržané ustanovenie § 4 ods. 2 zákona o účtovníctve a § 2 ods. 1 opatrenia o postupoch účtovania.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z., MF/16786/2007-31