Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
MPRV SR ako RO pre IROP (v čase pred 01.10.2020) rozhodol o tom, že IROP v časti CLLD od vyhlásenia výzvy na predkladanie ŽoPr až po výber ŽoPr a podpis zmluvy medzi MAS a realizátorom stratégie sa neriadil ustanoveniami zákona o EŠIF ani Systémom riadenia EŠIF a nezabezpečil, aby procesy prebiehali v systéme ITMS2014+. Tým nepostupoval podľa ods. 2, písm. d), článku 125 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
MPRV SR porušilo čl. 33, ods.4 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013, keď nedodržal konečný termín 31.12.2017 na výber stratégii miestneho rozvoja.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
MPRV SR ako hlavný orgán zodpovedný za koordináciu prípravy a implementáciu CLLD CLLD a ako RO pre PRV a RO pre IROP (do roku 2020)na národnej úrovni neplnil svoju funkciu dostatočne, nakoľko v rámci prípravy nezabezpečil včasné vydanie riadiacej dokumentácie - Príručka pre prijímateľa NFP z PRV SR 2014–2020, ver. 01 bola účinná až od 01.04.2019 a Príručka pre prijímateľa MAS IROP, ver. 1.0 od 29.03.2018, čo je ku koncu PO a až po nadobudnutí platnosti prvej zmluvy o poskytnutí NFP na prevádzku. Príručky neboli vydané s dostatočným časovým predstihom ako vyplýva zo SR CLLD.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
MPRV SR ako gestor CLLD nezabezpečilo pravidelnú komunikáciu, riešenie problémov a poskytovanie si informácii medzi ním, PPA a MIRRI SR na zabezpečenie správneho plánovania, implementácie a čerpania
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
Koordinačný výbor CLLD neplnil svoju hlavnú úlohu, ktorou bolo vecné a časové zlaďovanie činností vo vzťahu k riadeniu a implementácii CLLD.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
V 9 prípadoch boli zistené nedostatky súvisiace s porušením príslušných ustanovení: - Čl. 125 nariadenia č. 1303/2013, podľa ktorého má RO zriadiť systém na zaznamenávanie a uchovávanie údajov v elektronickej podobe o každej operácii, ktoré bolo potrebné na monitorovanie, hodnotenie, finančné riadenie, overovanie a audit, vrátane podľa potreby aj údajov o jednotlivých účastníkoch operácií, ako aj zabezpečenie, aby boli tieto údaje zozbierané, vložené a uložené do systému; - § 49 ods. 2 zákona č. 292/2014 Z. z., podľa ktorého RO evidujú a aktualizujú v informačnom monitorovacom systéme údaje podľa odseku 1; tieto orgány zodpovedajú za aktuálnosť, pravdivosť, úplnosť a správnosť nimi vložených údajov; - SR EŠIF, časť 4.1.1, bod 4, podľa ktorého pre zabezpečenie konzistentných, porovnateľných a aktuálnych kľúčových informácií o implementácii OP (vrátane informácií o implementácii projektov) na centrálnej úrovni, ako aj pre zabezpečenie transparentnosti, kontrolovateľnosti procesov implementácie EŠIF, sú RO povinné priebežne a bezodkladne evidovať požadované údaje v ITMS2014+; - IMP, podľa ktorého RO má povinnosť v každom momente zabezpečiť, aby sa údaje do ITMS2014+ zadávali včas a korektne. V prípade identifikovania chybne alebo nekorektne zadaných údajov do ITMS2014+ RO bezodkladne zabezpečí nápravu takéhoto stavu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Údaje o výške žiadaného, schváleného a zazmluvneného príspevku v rámci jednotlivých výziev MAS (implementácia stratégii MAS, t. j. implementácia projektov v rámci špecifického cieľa 5.1.1 a 5.1.2) neboli v systéme ITMS2014+ zachytené a evidencia jednotlivých projektov prebiehala len v databázach odboru CLLD. Finančné toky boli dohľadateľné v systéme ITMS2014+ až od fázy agregovanej ŽoP, čím nebola zo strany RO zabezpečená transparentnosť a kontrolovateľnosť procesov implementácie EŠIF. Nastavením takto stanovených procesov došlo k porušeniu čl. 125 nariadenia č. 1303/2013.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
NKÚ SR identifikoval nesúlad týkajúci sa predkladania NMS zo strany MAS ako prijímateľa NFP a predkladania NMS zo strany užívateľov projektov. Dôvodom bolo, že udržateľnosť projektov na strane MAS bola päť rokov a udržateľnosť projektov na strane užívateľov bola pri aktivite A1 stanovená na tri roky. V uvedenom prípade nebol riešený spôsob vykazovania udržateľnosti MU súvisiacich s aktivitou A1 za posledné dva roky ich udržateľnosti projektov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
V 5 prípadoch bolo zo strany NKÚ SR zistené nedodržanie stanovených lehôt na registráciu, resp. posúdenie VMS/ZMS/MMS a vyplnenie KZ uvedených v jednotlivých verziách IMP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
MIRRI SR nezverejnilo VS za rok 2022 v súlade s MP CKO č. 23 k obsahu výročnej a záverečnej správy o vykonávaní programu v programovom období 2014 – 2020. VS bola schválená na zasadnutí MV IROP, ktoré sa konalo v dňoch 03.–10.05.2023 písomnou procedúrou per rollam. RO odoslal VS za rok 2022 EK dňa 25.10.2023, ktorú EK akceptovala 14.11.2023. Zároveň neboli dodržané ustanovenia SR EŠIF – 4.1.2.2., bod 9., podľa ktorých RO predkladá výročnú správu za rok n po schválení členmi MV cez systém SFC2014 EK do 31.05. roku n+1 ako ani ustanovenia článku 111 ods. 1 nariadenia č. 1303/2013.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Kontrolná skupina NKÚ SR v 3 prípadoch konštatuje porušenie bodu 3.3.2 SR EŠIF a bodu 5.3.1.2 IMP (príslušných verzií SR EŠIF a IMP), ktoré stanovili lehotu desať pracovných dní na zabezpečenie zaslania návrhu na uzavretie zmluvy o poskytnutí NFP od splnenia všetkých podmienok stanovených SR EŠIF, resp. IMP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Kontrolovaný subjekt v 10 prípadoch nedodržal lehotu stanovenú vo výzve IROP-PO5-SC511-2019-51, podľa ktorej RO vydá rozhodnutia pre všetky ŽoNFP prijaté v rámci príslušného hodnotiaceho kola výzvy najneskôr do 70 pracovných dní od konečného termínu uzavretia príslušného hodnotiaceho kola, resp. lehotu stanovenú v príručke pre žiadateľa, tzn. od konečného termínu príslušného posudzovaného časového obdobia výzvy v prípade otvorenej výzvy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Kontrolná skupina NKÚ SR v 3 prípadoch konštatuje porušenie bodu 3.3.2 SR EŠIF a bodu 5.3.1.2 IMP (príslušných verzií SR EŠIF a IMP), ktoré stanovili lehotu desať pracovných dní na zabezpečenie zaslania návrhu na uzavretie zmluvy o poskytnutí NFP od splnenia všetkých podmienok stanovených SR EŠIF a IMP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Kontrolovaný subjekt v 8 prípadoch nedodržal lehotu stanovenú vo výzve IROP-PO5-SC511-2017-23, podľa ktorej RO vydá rozhodnutia pre všetky ŽoNFP prijaté v rámci príslušného hodnotiaceho kola výzvy najneskôr do 35 pracovných dní od konečného termínu uzavretia príslušného hodnotiaceho kola, resp. lehotu stanovenú v príručke pre žiadateľa, tzn. od konečného termínu príslušného posudzovaného časového obdobia výzvy v prípade otvorenej výzvy.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Stanovený MU P0299 umožňoval MAS čerpanie bez povinnosti implementovať a jeho splnenie predpokladalo nadobudnutie účinnosti zmluvy o poskytnutí NFP a schválenie akejkoľvek sumy ŽoP s oprávnenými výdavkami na financovanie chodu MAS. Nakoľko výzva na financovanie implementácie stratégií bola vyhlásená až 06.04.2018, teda takmer po pol roku od vyhlásenia výzvy na prevádzkové náklady, MAS ani nebolo umožnené v tomto čase implementovať svoje stratégie CLLD. Nakoľko bol MU nesprávne nastavený, NKÚ SR nevedel merať/vyhodnotiť pokrok, ktorý ním mal byť dosiahnutý.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Spôsob výberu odborných hodnotiteľov (napr. prostredníctvom ITMS2014+) nebol upravený, čo hodnotí NKÚ SR ako netransparentné konanie zo strany kontrolovaného subjektu.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Zasielanie predbežného plánovaného harmonogramu nebolo v súlade s IMo vo verzii 2.0, ktorá nadobudla účinnosť dňa 27.12.2022 ako ani s nasledujúcimi verziami dokumentu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
RO vo vyššie uvedených prípadoch nedodržal lehotu sedem pracovných dní na pridelenie OH stanovenú príslušnými verziami IMo.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
NKÚ SR konštatuje, že RO nebol upravený spôsob overovania protokolov o výbere ŽoPr. Súčasťou predloženej dokumentácie k projektom realizovaným preverovanými MAS však boli KZ k protokolom o výbere ŽoPr.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2024 KA-011/2024/1063 Miestne akčné skupiny Ministerstvo investícií, regionálneho rozvoja a informatizácie Slovenskej republiky
Lehota na vykonanie AFK ŽoP vyplývajúca z jednotlivých verzií IMo nebola RO dodržaná v nasledovných projektoch: IROP-CLLD-Q425-512-003-001, IROP-CLLD-Q425-511-002-001, IROP-CLLD-AFY1-512-001-003, IROP-CLLD-Q575-512-002-001, IROP-CLLD-Q575-511-001-003.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu