Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Vodohospodárska výstavba, š.p.
Z dôvodu, že projekt nebol zrealizovaný v rámci programového obdobia 2014-2020, kontrolovaný subjekt musí zabezpečiť dokončenie projektu z vlastných zdrojov. Uvedené má za následok dodatočné zaťaženie rozpočtu VV, š.p., kedy finančné prostriedky mohli byť zahrnuté do žiadaného NFP.
Typ nedostatku: Nehospodárne konanie
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Bratislavský samosprávny kraj
Na základe uvedeného NKÚ SR konštatuje, že BSK nepostupoval v súlade so všeobecnými zmluvnými podmienkami Zmluvy o poskytnutí NFP uvedenými v prílohe č. 1, čl. 3.5., nakoľko pri predkladaní súhrnných monitorovacích správ nedodržiaval stanovené lehoty.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Bratislavský samosprávny kraj
Kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade so VZP Zmluvy o poskytnutí NFP uvedenými v prílohe č. 1 čl. 3.13, nakoľko nedodržal stanovenú lehotu pri predkladaní zoznamu deklarovaných výdavkov.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Prešovský samosprávny kraj
Kontrolovaný subjekt ako vedúci partner v 12 prípadoch predložil súhrnné žiadosti o platbu v rozpore s časťou 6.2.3.1 Príručky pre prijímateľa v termíne nad 80 kalendárnych dní po ukončení monitorovacieho obdobia. Počet dní po termíne 80 kalendárnych dní od ukončenia monitorovacieho obdobia bol od 4 do 84 dní. Uvedené nebolo ani v súlade s § 10, bod 5. zmluvy o poskytnutí finančného príspevku v znení dodatkov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Prešovský samosprávny kraj
V prípade troch čiastkových žiadostí o platbu tieto neboli odoslané na kontrolu do 10 kalendárnych dní od ukončenia daného monitorovacieho obdobia v zmysle časti 6.2.3.1 Príručky pre prijímateľa. Počet omeškaných dní bol od jedného do ôsmich dní (v jednom prípade išlo o jeden deň). Uvedené nebolo ani v súlade s § 8 bod 12. zmluvy o poskytnutí finančného príspevku v znení dodatkov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Prešovský samosprávny kraj
Kontrolovaný subjekt v zmysle § 20 ods. 8 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy a časti 6.2.5 Príručky pre prijímateľa neoznámil MF SR prijatie finančnej výpomoci z EÚ.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Prešovský samosprávny kraj
V prípade žiadostí o zavedenie zmeny z 30.05.2017, 07.03.2018 a 07.09.2018 neboli tieto podané najneskôr do 40 kalendárnych dní od ktorého mala daná zmena nadobudnúť platnosť. Zmena zo 07.07.2021 nebola podaná najneskôr tri mesiace pred dátumom ukončenia vecných úloh v projekte, t. j. 30.09.2021.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Levoča
Mesto ako partner odovzdalo MIRRI SR prostredníctvom aplikácie SL2014 celkom 14 ČŽoP. Podľa potvrdení o prijatí dokumentu doručeného v elektronickej forme v uvedenej aplikácii bolo zistené, že v ôsmich prípadoch nebola dodržaná lehota odovzdania ČŽoP do 10 kalendárnych dní od ukončenia daného monitorovacieho obdobia.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Levoča
Mesto ako partner projektu neoznámilo (14 ČŽoP) MF SR prijatie pomoci z EÚ v lehote do 30 dní od jej prijatia a účel, na ktorý bola finančná pomoc poskytnutá, tým nepostupovalo v súlade s kapitolou 6.2.5 PpP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Bardejov
Podľa § 30 ods. 1 zákona o účtovníctve sa skutočný stav majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov zisťuje inventúrou. Pri majetku hmotnej povahy a nehmotnej povahy sa skutočný stav zisťuje fyzickou inventúrou. Vzhľadom na to, že vyššie uvedený majetok nebol fyzicky označený prideleným inventárnym číslom sa vykonanie fyzickej inventúry javí ako formálne a majetok bolo možné identifikovať len v spolupráci so zamestnancami mesta.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 431/2002 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Bardejov
Mesto nepostupovalo v piatich prípadoch zo 17 v súlade s kapitolou 6.2.3.1 PpP, keď ako vedúci partner nepredložilo STS ŽoP pre projekt – najneskôr v termíne do 80 kalendárnych dní po ukončení monitorovacieho obdobia.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Bardejov
Mesto tým, že nezaslalo do 10 dní od skončenia monitorovacieho obdobia ČŽoP č. 2 nepostupovalo v súlade s § 8 ods. 12 zmluvy o poskytnutí FP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Bardejov
Mesto tým, že nezverejnilo na svojom webovom sídle dodatok č. 1 až dodatok č. 3 k zmluve o poskytnutí FP a dodatok č. 4 v registri nepostupovalo v súlade s § 5a ods. 6 zákona o slobode informácií.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Bardejov
Mesto v jednom prípade zo šiestich nepredložilo v stanovenej lehote STS žiadosť o zavedenie zmeny vyžadujúci jeho súhlas, čo nebolo v súlade s PpP
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Správa Pieninského národného parku so sídlom v Spišskej Starej Vsi
Kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s článkom 6 prílohy č.1 Všeobecné zmluvné podmienky k zmluve o národnom spolufinancovaní v znení dodatkov, keď po pripísaní platby na účet v dvoch prípadoch bezodkladne nepreviedol spolufinancovanie, resp. jeho časť na účet obce Lesnica, ktorá mala finančnú účasť na projekte podľa podielu na schválenej žiadosti o platbu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Správa Pieninského národného parku so sídlom v Spišskej Starej Vsi
Kontrolovaný subjekt neodoslal čiastkovú žiadosť o záverečnú platbu č. PLSK.01.01.00-SK-0133/17-012-03-P02 na kontrolu do 30 kalendárnych dní od ukončenia daného monitorovacieho obdobia v zmysle bodu 1 časti 6.2.3.1 Príručky pre prijímateľa a § 5 ods. 1, body 1. a 15. partnerskej zmluvy z 11.04.2022. Počet omeškaných dní bol 5.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Správa Pieninského národného parku so sídlom v Spišskej Starej Vsi
V prípade deviatich čiastkových žiadostí o platbu tieto neboli odoslané na kontrolu do 10 kalendárnych dní od ukončenia daného monitorovacieho obdobia v zmysle Príručky pre prijímateľa a § 5 ods. 1., body 1. a 15. partnerskej zmluvy z 31.12.2019 v znení dodatku č. 1, resp. § 5 ods. 1 a 15 partnerskej zmluvy z 11.04.2022.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Správa Pieninského národného parku so sídlom v Spišskej Starej Vsi
Kontrolovaný subjekt v zmysle § 20 ods. 8 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy a Príručky pre prijímateľa neoznámil MF SR prijatie finančnej výpomoci z EÚ.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 323/2007 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Obec Horné Srnie
Monitorovacie správy nepredkladal kontrolovaný subjekt v stanovených termínoch, čím nebol nedodržaný čl. 3 VZP zmluvy.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Obec Horné Srnie
Zmena na poste štatutárneho zástupcu obce nebola oznámená RO do siedmich dní od vzniku skutočnosti v súlade s ustanovením článku 8 ods. 8.4 VZP zmluvy o poskytnutí NFP na strane VP.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť