Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Závodisko, š.p.
Tým, že na ZB, š. p. boli vykonávané organizačné zmeny bez vydávania písomných dodatkov k Organizačnému poriadku, nepostupoval kontrolovaný subjekt v súlade s časťou 1 bod 3 Organizačného poriadku ZB, š. p., podľa ktorého „Organizačný poriadok vydáva riaditeľ ZB, š. p. Riaditeľ ZB, š. p. tiež schvaľuje jeho zmeny a doplnky na návrh vedúcich vnútorných organizačných jednotiek. Akékoľvek zmeny organizačného poriadku vydáva riaditeľ ZB, š. p. formou písomných dodatkov.“
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
MPRV SR nepostupovalo v súlade s ustanovením § 19 ods. 6 zákona o štátnom podniku, keď ako zakladateľ nepristúpilo k schvaľovaniu koncepcie rozvoja štátneho podniku na rok 2023, ktorú ministerstvu po schválení DR zaslal dňa 16.12.2022 riaditeľ štátneho podniku Hydromeliorácie, š.p.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie Porušený predpis: 111/1990 Zb.
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
Podľa čl. 2 ods. 2 Ústavy SR štátne orgány môžu konať iba na základe ústavy, v jej medziach a v rozsahu a spôsobom, ktorý ustanoví zákon. Zákon o štátnom podniku výslovne ustanovuje, že výkon funkcie riaditeľa, okrem iného, končí jeho odvolaním a zakladateľovi nedáva možnosť nahradiť inštitút odvolania riaditeľa povereného výkonom funkcie priamo vymenovaním riaditeľa do funkcie štátneho podniku, čím by sa poverenie automaticky zrušilo. MPRV SR dňom 08.12.2023 poverilo JUDr. Mariána Šurdu výkonom funkcie riaditeľa Závodisko, š.p. Dňom 01.02.2024 MPRV SR do funkcie riaditeľa Závodisko, š.p. na základe výberového konania vymenovalo tú istú osobu JUDr. Mariána Šurdu. MPRV SR nekonalo v súlade s § 19 ods. 17 zákona o štátnom podniku, pretože pred vymenovaním JUDr. Mariána Šurdu do funkcie riaditeľa dňom 01.02.2024, najneskôr dňom 31.01.2024 ministerstvo JUDr. Mariána Šurdu ako povereného riaditeľa neodvolalo z funkcie, dekrétom nezrušilo jeho poverenie. Uvedené malo tiež za následok, že výkon funkcie povereného riaditeľa JUDr. Mariána Šurdu, ktorý podľa § 19 ods. 2 zákona o štátnom podniku mohol byť najviac tri mesiace, nebol doteraz v súlade so zákonom ukončený.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 111/1990 Zb.
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
MPRV SR v piatich prípadoch konalo v rozpore s § 20 ods. 9 tretia veta zákona o štátnom podniku, keď ako zakladateľ Hydromeliorácie, š.p. a Závodisko, š.p. po znížení počtu členov DR ustanovených zakladateľom v kontrolovanom a priamo naň nadväzujúcom období bez meškania nevyhlásilo výberové konanie, ale 1) po ukončení funkcie dvoch členiek DR Hydromeliorácie, š.p. k 30.09.2021 a k 31.10.2021, MPRV SR najbližšie výberové konanie vyhlásilo až po uplynutí 4, resp. 5 mesiacov 03.03.2022, čo bezprostredne zapríčinilo, že nových členov DR Hydromeliorácie, š.p. ustanovilo až 22.04.2022, t. z. po uplynutí cca 6 mesiacov, a nie bez meškania ako ustanovuje § 20 ods. 9 tretia veta zákona o štátnom podniku, 2) po ukončení funkcie dvoch členov DR Závodisko, š.p. k 31.10.2021, MPRV SR najbližšie výberové konanie na dvoch členov DR Závodisko, š.p. vyhlásilo až po uplynutí 4 mesiacov 03.03.2022, čo bezprostredne zapríčinilo, že nového člena DR Závodisko, š.p. ustanovilo až 22.04.2022, t. z. po uplynutí cca 6 mesiacov a druhého člena DR ustanovilo až 15.09.2022, na základe výberového konania, ktoré vyhlásilo až 28.07.2022 (po 9 mesiacoch rátajúc od 31.10.2021), t. z. až po takmer 12 mesiacoch, a nie bez meškania ako ustanovuje § 20 ods. 9 tretia veta zákona o štátnom podniku; 3) po ukončení funkcie predsedníčky DR Hydromeliorácie, š.p. k 31.10.2023, MPRV SR najbližšie výberové konanie na predsedu DR Hydromeliorácie, š.p. vyhlásilo až po uplynutí viac ako 4 mesiacov 14.03.2024, čo bezprostredne zapríčinilo (po dvoch neúspešných výberových konaniach), že nového predsedu DR Hydromeliorácie, š.p. ustanovilo až 10.09.2024, t. z. po viac ako 10 mesiacov, a nie bez meškania ako ustanovuje § 20 ods. 9 tretia veta zákona o štátnom podniku; 4) po ukončení funkcie člena DR Závodisko, š.p. k 15.11.2023, MPRV SR najbližšie výberové konanie na člena DR Závodisko, š.p. vyhlásilo až po uplynutí 3 mesiacov 15.02.2024, čo bezprostredne zapríčinilo (po jednom neúspešnom výberovom konaní), že nového člena DR Závodisko, š.p. ustanovilo až 10.08.2024, po takmer 9 mesiacov, a nie bez meškania ako ustanovuje § 20 ods. 9 tretia veta zákona o štátnom podniku; 5) po skončení funkcie predsedníčky DR Závodisko, š.p. k 08.12.2023, MPRV SR najbližšie výberové konanie na predsedu DR Závodisko, š.p. vyhlásilo až po uplynutí viac ako 7 mesiacov 11.07.2024, čo bezprostredne zapríčinilo (po jednom neúspešnom výberovom konaní), že nového predsedu DR Závodisko, š.p. ustanovilo až 15.10.2024, t. z. po viac ako 10 mesiacov, a nie bez meškania ako ustanovuje § 20 ods. 9 tretia veta zákona o štátnom podniku.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie Porušený predpis: 111/1990 Zb.
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky
Podľa § 19a ods. 2 prvá veta zákona o štátnom podniku „výberové konanie uskutočňuje výberová komisia, ktorú menuje zakladateľ“. MPRV SR výberové konania č. 10197/2023-210 (3675/2024-210) vyhlásené 07.12.2023, uskutočnené 18.01.2024 na funkciu riaditeľa Závodisko, š.p., č. 7955/2024-210 vyhlásené 17.07.2024, uskutočnené 22.08.2024 na funkciu predsedu DR Hydromeliorácie, š.p. a č. 7555/2024-210 vyhlásené 24.06.2024, uskutočnené 06.08.2024 na funkciu člena DR Závodisko, š.p. realizovalo v rozpore s § 19a ods. 2 prvá veta zákona o štátnom podniku, pretože výberové konania uskutočňovali výberové komisie bez menovania (vymenovania) zakladateľom, čo dokazuje zistenie, že ani v Návrhu na vyhlásenie výberového konania, v jeho prílohe ani v ostatnej časti spisu výberového konania sa v žiadnej forme nenachádzalo vyjadrenie ani dokument, ktorý by mal svojim spôsobom charakter právneho úkonu vymenovania výberovej komisie urobeného vážne, určite a zrozumiteľne, ani iná listina podpísaná ministrom deklarujúca, že zakladateľ vykonal akt menovania päťčlennej výberovej komisie v určitej a zrozumiteľnej forme pred uskutočnením výberového konania.
Typ nedostatku: Konanie v rozpore s určeným účelom Porušený predpis: 111/1990 Zb.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Tým, že bol v roku 2023 na ÚVA jeden zamestnanec, nepostupoval kontrolovaný subjekt v súlade s čl. 3 ods. 3 Štatútu vnútorného auditu, podľa ktorého útvar vnútorného auditu sa považuje za funkčný, ak má najmenej dvoch zamestnancov, pričom aspoň jeden z nich je vnútorný audítor.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Tým, že v 7 prípadoch v krycích listoch nebolo umožnené osobe vyjadriť pozitívny, resp. negatívny výrok formou iba jedného relevantného vyjadrenia nebolo dodržané MU MF k finančnej kontrole 2022
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Na krycom liste ZFK bolo spolu zistených 5 prípadov porušenia ustanovenia § 7 ods. 2 zákona o finančnej kontrole a audite a zároveň nedodržania čl. 4 ods. 2 a 3 smernice o finančnej kontrole, tým, že ZFK vykonal v 3 prípadoch zamestnanec, ktorý nebol určený štatutárnym orgánom orgánu verejnej správy na vykonávanie ZFK a nebol písomne určený na vykonávanie ZFK v Zozname zamestnancov určených na vykonávanie ZFK a v 2 prípadoch vykonal ZFK za zodpovedného zamestnanca ako aj za vedúceho zamestnanca jeden a ten istý zamestnanec.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Na krycom liste ZFK bolo spolu zistených 9 prípadov porušenia § 7 ods. 3 písm. a) a b) zákona o finančnej kontrole a audite a porušenia čl. 4 ods. 7 písm. a) a b) smernice o finančnej kontrole, a to tým, že krycí list ZFK v 2 prípadoch neobsahoval vyjadrenie zodpovednej osoby, či vo finančnej operácii je/nie je možné pokračovať, nevyjadrením 1 zodpovednej osoby a 2 vedúcich zamestnancov či je/nie je možné finančnú operáciu vykonať, nevyjadrením 1 rozpočtového disponenta súhlasu/nesúhlasu s prípustnosťou operácie, v 1 prípade neuvedením mena vedúceho zamestnanca paličkovým písmom, 1 prípade neuvedenia správnych dátumov potvrdzujúcich vykonanie ZFK a v 1 prípade neuvedením dátumu vykonania ZFK.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Tým, že pri vykonaní ZFK v 8 prípadoch orgán verejnej správy neoveril súlad každej finančnej operácie alebo jej časti so skutočnosťami uvedenými v § 6 ods. 4 zákona o finančnej kontrole a audite na príslušných stupňoch riadenia došlo k porušeniu ustanovenia § 7 ods. 1 tohto zákona a zároveň k porušeniu čl. 4 ods. 1 písm. a), c), d), f), g) a e) smernice o finančnej kontrole.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť, Finančná nezrovnalosť, Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Nakoľko správy o výsledku AFK neboli vypracované na v tom čase platnom vzorovom tlačive ministerstvo nepostupovalo v súlade s ustanovením čl. 9 ods. 8 smernice o finančnej kontrole.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Nepreukázaním doručenia správy o výsledku AFK povinnej osobe nepostupovalo ministerstvo v 4 prípadoch (žiadosti č. 86 a č. 94 z roku 2022, žiadosti č. 81 a č. 129 z rok 2023) v súlade s ustanovením § 20 ods. 4 písm. d) zákona o finančnej kontrole a audite. Zároveň nepostupovalo podľa čl. 9 ods. 9 smernice o finančnej kontrole
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Tým, že ministerstvo v 6 prípadoch (žiadosť 86, č. 94 a č. 137 rok 2022, žiadosť č. 68, 81 a 129 rok 2023) neuplatnilo voči prijímateľom dotácie sankcie za nedodržanie zmluvnej podmienky uvedenej v čl. 5 ods. 9, nepostupovalo podľa čl. 8 ods. 1 uzatvorených zmlúv.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Tým, že kontrolovaný subjekt neidentifikoval v 6 prípadoch (žiadosti č. 86, č. 94 a č. 137 z roku 2022, žiadosti č. 68, č. 81 a č. 129 z rok 2023) pri vykonaní AFK nedostatky v predložených správach o realizácii projektu a nevypracoval návrh správy nepostupoval podľa § 22 ods. 1 zákona o finančnej kontrole a audite a zároveň podľa čl. 5 ods. 10 smernice o kontrole.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 357/2015 Z. z.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Tým, že ministerstvo v 7 prípadoch neuplatnilo voči prijímateľom dotácie sankcie za nedodržanie zmluvnej podmienky nepostupovalo v súlade s čl. 5 ods. 4 uzatvorených zmlúv.
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Nezverejnením projektov v CRP ministerstvo nepostupovalo v súlade s uznesením vlády SR č. 689/2011, ktoré uložilo členom vlády predložiť na zverejnenie Úradu vlády SR zmluvy o poskytnutí návratnej pomoci a zmluvy o poskytnutí nenávratnej pomoci v pôsobnosti jednotlivých rezortov a nimi riadených organizácií podpísané po 1. januári 2007 vrátane navrhovaných identifikátorov. Zároveň nepostupovalo v súlade s ustanovením čl. 10 ods. 2 písm. b) bodu 11 organizačných poriadkov platných v kontrolovanom období.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Ministerstvo nepostupovalo v súlade s § 3 ods. 1 výnosu o komisii, nakoľko predseda komisie nezabezpečil zverejnenie informácií podľa § 6 ods. 1 písm. d) a písm. e) zákona o dotáciách.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť, Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 435/2010 Z.z.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Ministerstvo tým, že nezverejnilo vyhodnotenie výsledkov už poskytnutých dotácií, nepostupovalo v zmysle § 6 ods. 1 písm. f) zákona o dotáciách.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 435/2010 Z.z.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Tým, že pri poskytnutí dotácií na účel podľa § 2 písm. l) a m), ministerstvo nezverejnilo zoznam schválených a neschválených žiadostí a na účel podľa § 2 písm. a) až d) zverejnilo zoznam schválených žiadostí o dotáciu bez dátumu schválenia žiadostí (rok 2022, 2024) a zverejnilo zoznam neschválených žiadostí bez dátumu neschválenia (rok 2022, 2024) a dôvodu ich neschválenia (rok 2022, 2023, 2024) ministerstvo nepostupovalo v súlade s § 6 ods. 1 písm. d) a e) zákona o dotáciách.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 435/2010 Z.z.
2025 KA-011/2025/1033 Vnútorný kontrolný systém pri poskytovaní a vyúčtovaní dotácií z rozpočtovej kapitoly Ministerstva obrany SR Ministerstvo obrany Slovenskej republiky
Tým, že komisii bola predložená žiadosť č. 5 (rok 2022) nespĺňajúca náležitosť minimálnej výšky požadovanej dotácie tajomník komisie nepostupoval v súlade s ustanovením § 3 ods. 2 výnosu o komisii. Zároveň nepostupoval so znením výzvy 2022, ktorá ustanovuje, že výška jednej poskytnutej dotácie je ohraničená sumou 3 000,00 – 50 000,00 eur a čl. 7 bodom 1 MP 2022.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu