Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Slovenské národné múzeum
Prijímateľ nepredložil ŽoP č. 305021Q982904101, 305021Q982904201, 305021Q982904501, 305021Q982904601, 305021Q982500801, 305021Q982501401, 305021Q982501501, 305021Q982501601 v stanovených termínoch, čím došlo z jeho strany k porušeniu zmluvy o poskytnutí NFP v znení dodatkov, a to konkrétne prílohy č. 4 - Harmonogram monitorovania a predkladania výdavkov.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Nitriansky samosprávny kraj
Nedostatočná projektová príprava a riadenie viedli k dodatočnému zaťaženiu rozpočtu NSK výdavkami, ktoré mohli byť zahrnuté a refundované v rámci pôvodne žiadaného NFP. Vynaložením takto vzniknutých výdavkov NSK nepostupoval v súlade s § 31 ods. 1 písm. j) zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy o zmene a doplnení niektorých zákonov.
Typ nedostatku: Porušenie finančnej disciplíny Porušený predpis: 523/2004 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Európske zoskupenie územnej spolupráce Pons Danubii
Nedodržanie termínu na predloženie Projekt Report a následnej Žiadosti o platbu zo strany Leader Beneficienta predstavuje porušenie povinností vyplývajúcich z uzavretej Zmluvy o NFP, čl. 4.14 – Reporting and Applications for Reimbursement
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Európske zoskupenie územnej spolupráce Pons Danubii
Zmluva o NFP projekt č. SKHU/1802/3.1/017, nebola v čase výkonu kontroly zverejnená obvyklým spôsobom (prostredníctvom stránky Centrálneho registra zmlúv resp. web sídla LB), čím došlo k nedodržaniu § 1 nariadenia vlády, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o zverejňovaní zmlúv v Centrálnom registri zmlúv a ustanovenia § 47a Občianskeho zákonníka v nadväznosti na Infozákon.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 40/1964 Zb.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Regionálne združenie Váh-Dunaj-Ipeľ
RZ VDI nedodržalo termín pri predložení záverečnej žiadosti o platbu s monitorovacou správou po ukončení projektu, čo nebolo v súlade so Zmluvou o poskytnutí podpory z Európskeho fondu regionálneho rozvoja
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Regionálne združenie Váh-Dunaj-Ipeľ
RZ VDI nedodržalo termíny pri predkladaní žiadosti o platbu spolu s monitorovacími správami za každé štvormesačné vykazované obdobie od dátumu začatia projektu, čo nebolo v súlade so Zmluvou o poskytnutí podpory z Európskeho fondu regionálneho rozvoja
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Obec Martovce
Obec nedodržala termín pri predložení záverečnej žiadosti o platbu s monitorovacou správou po ukončení projektu, čo nebolo v súlade so Zmluvou o poskytnutí podpory z Európskeho fondu regionálneho rozvoja
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Obec Martovce
Obec nedodržala termíny pri predkladaní žiadosti o platbu spolu s monitorovacími správami za každé štvormesačné vykazované obdobie od dátumu začatia projektu, čo nebolo v súlade so Zmluvou o poskytnutí podpory z Európskeho fondu regionálneho rozvoja
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Obec Martovce
Obec nezverejnila Zmluvu o poskytnutí podpory z Európskeho fondu regionálneho rozvoja spolu s dodatkami, čo nebolo v súlade s § 1 nariadením vlády, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o zverejňovaní zmlúv v Centrálnom registri zmlúv a súčasne nepostupovala v súlade § 5a ods. 1 zákona o slobodnom prístupe k informáciám,
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 211/2000 Z.z.
2025 KA-014/2025/1063 Program cezhraničnej spolupráce Interreg V-A za programové obdobie 2014 – 2020 Mesto Senica
Kontrolou bolo zistené, že mesto Senica nepredložilo RO následné monitorovacie správy, čo bolo v rozpore so zmluvou o NFP prílohy č. 1 čl- 3.8
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-013/2025/1032 Hospodárenie spoločnosti MH Teplárenský holding, a. s. MH Teplárenský holding, a.s.
Predstavenstvo je štatutárnym orgánom spoločnosti, ktorý riadi činnosť spoločnosti a koná v jej mene. Tým, že Predstavenstvo v prípade rozhodnutia o priznaní odmeny generálnemu riaditeľovi za splnenie ročných cieľov v roku 2023 a 2024 nevyhotovilo o svojom rozhodnutí zápisnice, podpísané predsedom predstavenstva a zapisovateľom, nepostupovalo v súlade s § 195 Obchodného zákonníka ods. 1 v zmysle, ktorého o priebehu zasadania predstavenstva a o jeho rozhodnutiach sa vyhotovujú zápisnice podpísané predsedom predstavenstva a zapisovateľom. Zároveň nepostupovalo v súlade s interným dokumentom Základné odporúčania priznávania mimoriadnych odmien a ročných bonusov , podľa ktorého relevantné obdobie pre cieľový ročný bonus tvorí jeden uzatvorený kalendárny rok, pričom Ročný bonus je krátený, resp. nevyplatený zamestnancom, ktorí sú vo výpovednej dobe alebo už skončili pracovný pomer z vlastného rozhodnutia. Nakoľko generálny riaditeľ skončil svoj pracovný pomer dohodou, nemal nárok na vyplatenie bonusu za 01.-04.2024.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-013/2025/1032 Hospodárenie spoločnosti MH Teplárenský holding, a. s. MH Teplárenský holding, a.s.
V zmysle Čl. X písm. b) Stanov MHTH, a. s. Predstavenstvo vykonáva zamestnávateľské práva. Stanovenie individuálnych cieľov je v kompetencii predstavenstva. Keďže pre rok 2022 predstavenstvo nestanovilo ciele generálnemu riaditeľovi, ale vyhodnotilo ciele stanovené Predsedom predstavenstva MH Manažment, a. s., nepostupovalo v súlade so stanovami spoločnosti MHTH, a. s. Nakoľko skutočné kapitálové investície MHTH, a. s. dosiahli objem 27 330 660 eur, pričom ich plánovaná výška bola v objeme 36 680 526 eur, MHTH, a. s. nesplnila plánovaný objem investícií, teda cieľ č. 3 KPIs generálneho riaditeľa nebol splnený. Reálne Celkové hodnotenie úrovne naplnenia cieľov, Konečné hodnotenie nadradených KPIs nedosiahlo 100 %, čo znamená, že koncoročný bonus generálneho riaditeľa nemal byť vyplatený v plnej výške.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-013/2025/1032 Hospodárenie spoločnosti MH Teplárenský holding, a. s. MH Teplárenský holding, a.s.
Kontrolovaný subjekt vyplatil ročné bonusy, podľa pracovných zmlúv za dosiahnutie cieľov a ukazovateľov výkonnosti riadiacich pracovníkov, v roku 2023 v objeme 942 201,25 eur a v roku 2024 v objeme 954 894,14 eur, pričom postupoval podľa interného dokumentu, ktorý nemal charakter vnútorného predpisu (záväzného vnútorného dokumentu) smernice a nebol schválený predstavenstvom MHTH, a. s. Interný dokument nebol publikovaný ako riadiaca dokumentácia a mal iba odporúčací charakter ako pomôcka pre manažérov
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-013/2025/1032 Hospodárenie spoločnosti MH Teplárenský holding, a. s. MH Teplárenský holding, a.s.
V kontrolovanom období nebol plán kapitálových investícií naplnený ani v jednom roku. Vyhodnocovanie CAPEX investícií nebolo súčasťou vyhodnotenia obchodno-finančného plánu. Napriek tejto skutočnosti bol každý rok kontrolovaného obdobia vyhodnotený obchodno-finančný plán ako splnený.
Typ nedostatku: Neefektívne konanie
2025 KA-013/2025/1032 Hospodárenie spoločnosti MH Teplárenský holding, a. s. MH Teplárenský holding, a.s.
Tým, že dňa 08.04.2022 rozhodol jediný akcionár za TEKO o rozdelení výsledku hospodárenia zisku za rok 2021 o vyplatení dividend v sume 300 tis. eur, vznikla právnemu nástupcovi povinnosť podľa § 17c ods. 3 písm. a) zákona o dani z príjmov v roku 2022 pripočítať celú výšku oceňovacích rozdielov t. j. 39 754 528,56 eur, a zaplatiť predpokladanú daň vyššiu o 7 155 815,14 eur. Nakoľko daňovník nezahrnul celú výšku oceňovacích rozdielov do základu dane za zdaňovacie obdobie, porušil ustanovenie § 17c ods. 3 písm. a) zákona o dani z príjmov
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 595/2003 Z.z.
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Hydromeliorácie, štátny podnik
Tým, že DR v rokoch 2022 až 2024 nepodávala zakladateľovi polročnú a ročnú správu o hospodárení podniku, nepostupovala v súlade s ustanovením § 21 ods. 1 písm. ch) zákona o štátnom podniku a Čl. 7 ods. 1 písm. i) štatútu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 111/1990 Zb.
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Hydromeliorácie, štátny podnik
Tým, že DR v rokoch 2022 až 2024 nekontrolovala údaje v účtovných knihách, ako aj ďalších dokladoch, nepostupovala v súlade s ustanovením § 21 ods. 1 písm. f) zákona o štátnom podniku a Čl. 7 ods. 1 písm. f) štatútu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 111/1990 Zb.
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Hydromeliorácie, štátny podnik
Tým, že riaditeľ kontrolovaného subjektu nepredložil Koncepciu rozvoja podniku vypracovanú na rok 2022 po jej prerokovaní v DR zakladateľovi na schválenie, nepostupoval v súlade s ustanovením § 19 ods. 6 zákona o štátnom podniku.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 111/1990 Zb.
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Hydromeliorácie, štátny podnik
Tým, že DR v rokoch 2022 až 2024 prerokúvala Koncepcie rozvoja podniku Hydromeliorácie, š. p. vypracované na roky 2021 a 2022 s výrazným časovým oneskorením a Koncepciu rozvoja podniku Hydromeliorácie, š. p. vypracovanú na rok 2024 neprerokovala vôbec, nepostupovala v súlade s ustanovením § 21 ods. 1 písm. d) zákona o štátnom podniku a Čl. 7 ods. 1 písm. d) štatútu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 111/1990 Zb.
2025 KA-012/2025/1032 Štátne podniky v zakladateľskej pôsobnosti Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR Hydromeliorácie, štátny podnik
Tým, že DR v rokoch 2022 až 2024 neschvaľovala návrhy na obstaranie hmotného a nehmotného majetku, nepostupovala v súlade s ustanovením § 21 ods. 1 písm. b) zákona o štátnom podniku a Čl. 7 ods. 1 písm. b) štatútu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 111/1990 Zb.