Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2025 KA-028/2025/1033 Hospodárenie spoločnosti BIONT, a.s. BIONT, a.s.
Nepriložením listiny prítomných a prerokúvaných materiálov k zápisniciam zo zasadnutia predstavenstva nepostupovala spoločnosť BIONT, a. s. podľa čl. 10, bod 13 Štatútu predstavenstva, podľa ktorého sa k zápisnici prikladá listina prítomných a všetky prerokúvané materiály.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-028/2025/1033 Hospodárenie spoločnosti BIONT, a.s. BIONT, a.s.
Štatút predstavenstva a ani Rokovací poriadok predstavenstva spoločnosti BIONT, a.s. nebol schválený valným zhromaždením, čím spoločnosť BIONT, a.s. nepostupovala v súlade s čl. 10 bod 29 Stanov Spoločnosti BIONT, a.s. účinných od 1. 1. 2021 a Stanov Spoločnosti BIONT, a.s. účinných od 14. 6. 2022 a čl. 9 bod 18 Stanov Spoločnosti BIONT, a.s. účinných od 12. 11. 2024, podľa ktorých podrobnosti týkajúce sa činnosti predstavenstva upravuje štatút predstavenstva rokovací poriadok predstavenstva schválený valným zhromaždením.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-028/2025/1033 Hospodárenie spoločnosti BIONT, a.s. BIONT, a.s.
Nezverejňovaním výsledkov hlasovania valného zhromaždenia na svojom webovom sídle, nepostupovala spoločnosť BIONT, a.s. v súlade s § 188 ods. 5 Obchodného zákonníka, podľa ktorého spoločnosť uverejní výsledky hlasovania na svojom webovom sídle, ak ho má zriadené, podľa odsekov 3 a 4, a to v lehote 15 dní od skončenia valného zhromaždenia.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 513/1991 Zb.
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Ministerstvo dopravy a výstavby Slovenskej republiky
Kontrolná skupina NKÚ SR na základe uvedených skutočností konštatuje oneskorenú implementáciu preverovaných projektov, nakoľko pri piatich z nich začala výstavba až v roku 2025, teda predposledný rok pred termínom ukončenia obdobia oprávnenosti výdavkov a ich nepripravenosť zo strany MD SR.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Ministerstvo dopravy a výstavby Slovenskej republiky
V zmysle predložených informácií a dokumentácie však nebolo jednoznačne preukázané kedy a akým spôsobom došlo k schváleniu výberu projektov v rámci preverovanej vzorky.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Ministerstvo dopravy a výstavby Slovenskej republiky
NKÚ SR preveril súlad so SIPOO vo verzii 1.2 v bode 9 týkajúceho sa komunikačných aktivít, pričom bolo zistené, že kontrolovaný subjekt nezabezpečil komunikačného rezortného koordinátora pre potreby komunikačnej siete POO SR a neinformoval komunikačné oddelenie NIKA o priebehu komunikačných aktivít v rámci MS.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Ministerstvo dopravy a výstavby Slovenskej republiky
Vykonávateľ nezabezpečil v 7 prípadoch aktualizáciu IHVVaPV pri omeškaní vyhlasovania PV, ktoré bolo dlhšie ako dva mesiace, čím nepostupoval v súlade s bodom 3.1.1 SIPOO a zároveň bodom 3.1. IMP.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Ministerstvo dopravy a výstavby Slovenskej republiky
Aktualizovaný Harmonogram prípravy a výstavby projektov ŽI za rok 2023 nebol v čase výkonu kontroly zverejnený na svojom webovom sídle, čím došlo k porušeniu uznesenia vlády SR č. 101 zo 16. februára 2022. Podľa listinných dôkazov však MD SR zverejnilo požadované dokumenty na pôvodnej webovej stránke, ktorá bola v termíne plnenia úlohy aktuálna.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Železnice Slovenskej republiky, Bratislava
Kontrolou implementácie vybraných projektov železničnej infraštruktúry z POO SR bolo k 13. 11. 2025 identifikované nízke čerpanie finančných prostriedkov siedmych kontrolovaných projektov z POO SR, a to vo výške 235 399 070,57 eur, čo predstavovalo 55 %-ný podiel čerpania z celkových oprávnených výdavkov. Pri dvoch investičných projektoch bolo v čase ukončenia výkonu kontroly čerpanie pod 25 % a pri jednom projekte (Zväčšenie priepustnosti trate Bratislava Rača - Leopoldov) bolo dokonca nulové čerpanie z POO SR (ku dňu ukončenia kontroly neboli pre daný projekt predložené žiadne ŽoP), a to len viac ako pol roka pred koncom obdobia oprávnenosti výdavkov.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Železnice Slovenskej republiky, Bratislava
Kontrolná skupina NKÚ SR identifikovala nedostatok spočívajúci v neskorej implementácii vybraných projektov, nakoľko pri piatich z nich začala výstavba až v roku 2025, teda predposledný rok pred termínom ukončenia obdobia oprávnenosti výdavkov.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
Kontrolovaný subjekt NIKA nezabezpečil riadnu a včasnú aktualizáciu monitorovacích krokov a stavov projektov v informačnom systéme ISPO, čím nesplnil povinnosti správcu informačného a monitorovacieho systému plánu obnovy podľa § 11 ods.(1) zákona č. 368/2021 Z. z. o mechanizme na podporu obnovy a odolnosti.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 368/2021
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
Kontrolovaný subjekt NIKA nedodržal plánovaný harmonogram realizácie projektu ISPO – Informačný a monitorovací systém Plánu obnovy (kód projektu 16I04-03-E00-00002). Následkom omeškania ISPO v danom období neobsahoval procesné funkcionality zachytávajúce celý životný cyklus grantovej schémy potrebné na transparentné a efektívne riadenie, finančné riadenie, monitorovanie a kontrolu poskytovania prostriedkov mechanizmu, čím bol čiastočne porušený § 11 ods. 2 zákona č. 368/2021 Z. z. o mechanizme na podporu obnovy a odolnosti. Zber údajov podľa čl. 22 (2) d) pís. i-iii nariadenia EÚ bol zabezpečený.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 368/2021
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
Podľa Interného usmernenia č. 04/2022 zo dňa 10. 05. 2022 „Riaditeľ vecného odboru pravidelne, minimálne raz za štvrťrok, zabezpečí posúdenie potreby vykonania FKnM na úrovni každého vykonávateľa. V období medzi 08/2022 a 05/2023 NIKA vykonala iba jednu RA dňa 04. 07 .2022 a tým nedodržala povinnosť v zmysle usmernenia vykonávať RA minimálne raz za štvrť roka.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
Podľa Interného usmernenia č. 04/2022 zo dňa 10. 05. 2022 „Riaditeľ vecného odboru pravidelne, minimálne raz za štvrťrok, zabezpečí posúdenie potreby vykonania FKnM na úrovni každého vykonávateľa“. Aktualizované znenie IU od 29.5.2023 už uvádza „raz za polrok“. Podľa predložených dokladov NIKA túto povinnosť opakovane nedodržala. Prvú Rizikovú analýzu vykonala až 15. 06. 2023, t .j. po 11 mesiacoch od vydania Interného usmernenia (v čase povinnosti vykonávať RA štvrťročne) a tretiu RA vykonala 02. 07. 2024, t. j. po takmer 11 mesiacoch od druhej RA (v čase povinnosti vykonávať RA polročne). Kontrolovaný subjekt tak nevyužil tento nástroj na posúdenie rizík a predchádzanie problémom v miere, ako mu to stanovuje Interné usmernenie č. 04/2022.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
NIKA pri monitorovaní implementácie projektu „Veľký Horeš – Streda nad Bodrogom, rekonštrukcia železničnej trate“ nedodržala ustanovenie kapitoly 5 SIPOO (verzia 1.2), podľa ktorého je účelom monitorovania včasná identifikácia potenciálnych problémov a rizík a zabezpečenie primeraných nápravných opatrení. Napriek tomu, že mala NIKA k dispozícii informácie o opakovanom prerušení a opätovnom vyhodnocovaní verejného obstarávania už od apríla 2025, ako aj údaje z monitorovacej správy z júla 2025, podľa ktorej sa v mesiaci júl 2025 nezačala realizácia výstavby ani neprebehlo odovzdanie staveniska podľa posunutého harmonogramu, nereflektovala včas na riziko nerealizácie tohto investičného projektu.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
V zmysle kapitoly 3.1.3 SIPOO ver. 1.2 bola NIKA povinná zverejňovať svoje Záväzné stanoviská k priamym vyzvaniam na webovom sídle Plánu obnovy. Túto povinnosť si nesplnila pri vyzvaní súvisiacom s projektom „Hronský Beňadik - Nová Baňa (mimo), komplexná rekonštrukcia železničnej trate“.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
Kontrolovaný subjekt nedodržal svoje povinnosti stanovené v kapitole 9 SIPOO ver. 1.2, podľa ktorých mal zabezpečovať zverejňovanie aktuálnych informácií o stave implementácie Plánu obnovy, podporovaných projektoch a pod. na webovom sídle Plánu obnovy. Kontrolou bolo preukázané, že NIKA na stránke www.planobnovy.sk opakovane zverejňovala neaktuálne informácie týkajúce sa plnenia harmonogramu prác pri vybraných investičných projektoch.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
NIKA nereagovala na zrušenie úlohy uloženej (ministrovi dopravy) v bode C.3 uznesenia vlády č. 649/2020, ktoré Vláda SR vykonala svojim uznesením č. 732 zo 4. 12. 2024 a neaktualizovala znenie SIPOO. V čase výkonu kontroly NKÚ SR (11/ 2025) bola stále v platnosti jeho verzia 1.2 účinná od 27. 3. 2023.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-025/2025/1063 Implementácia vybraných investičných projektov z Plánu obnovy a odolnosti SR Úrad podpredsedu vlády Slovenskej republiky pre Plán obnovy a znalostnú ekonomiku
Kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade so SIPOO SR, verzia 1.2, Kapitola 9.1.2 Zabezpečovanie informovania, komunikácie a viditeľnosti na horizontálnej úrovni podľa bodu c) t. j. správa portálu s obsahom informácií o aktuálnom stave implementácie Plánu obnovy a to tým, že neaktualizoval zmeny finančných alokácií v semafore investičných projektov zverejnených na webovom portáli www.planobnovy.sk.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť
2025 KA-023/2025/1100 Hospodárnosť pri správe dočasného majetku štátu. Ministerstvo vnútra Slovenskej republiky
V 40 prípadoch bolo zistené porušenie § 3 ods. 6 zákona o správe majetku štátu tým, že MV SR ako správca majetku neviedol o majetku štátu účtovníctvo v rozsahu a spôsobom ustanoveným v príslušnej národnej legislatíve (nezaúčtovanie pohľadávky z dedičstva do účtovníctva, nezaradenie majetku v dočasnej správe do účtovníctva či nevyradenie majetku v dočasnej správe z účtovníctva) z dôvodu, že OÚ v sídle kraja nepožiadali MV SR o zaúčtovanie či vyradenie majetku štátu v dočasnej správe.
Typ nedostatku: Neefektívne konanie Porušený predpis: 278/1993 Z.z.