Kontrolné zistenia

Konkrétne nedostatky kontrolovaných subjektov zistené v rámci kontrolných akcií.

Rok Číslo KA Názov KA Subjekt
Zistenie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
V súlade so zákonom o pohrebníctve mala obec od 08.10.2012 schválený prevádzkový poriadok pre pohrebiská a DS vo forme VZN č. 15/2012 s účinnosťou od 01.01.2013. Pred rokom 2013 obec nemala prijatý žiadny prevádzkový poriadok pohrebiska, čím nedodržala § 18 ods. 2 zákona o pohrebníctve. Prevádzkový poriadok dvoch obecných cintorínov (na Nižnom konci a v centre obce pri kostole), ktorých súčasťou bol v každom aj DS, nebol prístupný verejnosti na mieste obvyklom na pohrebisku podľa § 18 ods. 2 zákona o pohrebníctve. Tým došlo k porušeniu tohto ustanovenia, podľa ktorého prevádzkový poriadok pohrebiska musí byť verejnosti prístupný na mieste obvyklom na pohrebisku.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 131/2010 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
V kontrolovanom období mala obec prijaté VZN č. 13/2009 o podmienkach určovania a vyberania miestnych daní a miestnom poplatku za KO a DSO v znení dodatku č. 1 z 21.12.2012. Toto VZN okrem iného upravovalo spôsob zberu a frekvenciu odvozov KO, DSO a separovaných zložiek KO. VZN č. 13/2009 neobsahovalo dôvody nezavedenia triedeného zberu BRKO, ktorý obec v kontrolovanom období nevykonávala, čím obec nedodržala § 39 ods. 6 zákona o odpadoch účinného od 01.01.2013, podľa ktorého obec upraví podrobnosti o nakladaní s KO a DSO vrátane BRKO všeobecne záväzným nariadením, v ktorom ustanoví okrem iného i dôvody nezavedenia triedeného zberu BRKO.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 223/2001 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
Obec nedodržala § 6 ods. 5 zákona o odpadoch, podľa ktorého je pôvodca odpadu povinný do štyroch mesiacov od vydania programu kraja podľa § 5 ods. 5 vypracovať nový program a predložiť ho príslušnému orgánu štátnej správy odpadového hospodárstva na schválenie. POH obce bol so spätnou platnosťou vydaný na obdobie rokov 2011 – 2015. Dôvodom jeho vypracovania až v roku 2014 bola absencia POH Žilinského kraja.
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 223/2001 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Mútne
Obec nepreukázala NKÚ SR schválenie PHSR obecným zastupiteľstvom v zmysle § 8 ods. 7 zákona o podpore regionálneho rozvoja, podľa ktorého program hospodárskeho rozvoja a sociálneho rozvoja obce a jeho aktualizáciu schvaľuje obecné zastupiteľstvo.
Typ nedostatku: Formálna nezrovnalosť Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Zistenie ktoré nie je porušením všeobecne záväzných predpisov
Typ nedostatku: Neúčinné konanie
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Záverečné účty pre roky 2012, 2013,2014 neobsahovali hodnotenie programových rozpočtov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec v kontrolovanom období nemonitorovala a nehodnotila programové rozpočty.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec nesledovala a zároveň nehodnotila počas platnosti Program hospodárskeho a sociálneho rozvoja 2011 - 2016
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Programové rozpočty boli pre roky 2013,2014,2015 boli vypracované ako jednoročné.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec nemala stanovené merateľné ukazovatele k jednotlivým cieľom a tým nevedela vykonať zhodnotenie plnenia príslušných cieľov v programovom rozpočte.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec ako vlastník miestnych komunikácií neviedla technickú evidenciu miestnych komunikácií
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Solčany
Obec súčasne s úpravou finančného rozpočtu, počas roka neupravovala programový rozpočet
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Palárikovo
vytvorenie "zistenia" za účelom možnosti nahrať odporúčanie
Typ nedostatku: Finančná nezrovnalosť
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Palárikovo
Kontrolovaný subjekt v rokoch 2012 - 2015 upravil výšku schválených rozpočtov len vo finančnej časti rozpočtu, pričom nedošlo k úprave programov a súčasne monitorovacie a hodnotiace správy programových rozpočtov v rokoch 2012 a 2013 neobsahovali informácie o plnení/neplnení cieľov.
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z., 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Palárikovo
PHSR 2007 - 2013 nebol aktualizovaný v súlade so zákonom, neobsahoval merateľné ukazovatele a nebol pravidelne monitorovaný a hodnotený
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu, Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z., 539/2008 Z.z., 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Palárikovo
kontrolovaný subjekt ako vlastník miestnych komunikácií neviedol o nich technickú evidenciu
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 135/1961 Zb.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Močenok
prevádzkové poriadky pohrebísk nemali formu VZN
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 131/2010 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Močenok
kontrolovaný subjekt nemal vypracovaný programový rozpočet
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 583/2004 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Močenok
kontrolovaný subjekt nezabezpečil predĺženie platnosti PHSR 2006 - 2011
Typ nedostatku: Odchýlka od súladu Porušený predpis: 539/2008 Z.z.
2016 KA-001/2016/1140 Účinnosť verejných prostriedkov vynaložených na komunálne služby Obec Maňa
Zistenie ktoré nie je porušením všeobecne záväzných právnych predpisov
Typ nedostatku: Neúčinné konanie