- IČO
- 36631124
- Sídlo
- Partizánska cesta 9, 97599 Banská Bystrica
- Kontrolované obdobie
- 2021 - 2024 a súvisiace obdobie
- Termín kontroly
- 04.02.2025 - 11.06.2025
- Stav kontroly
- Prebiehajúca
Zistenia
V koncepcii rozvoja SP na roky 2021 – 2024 nebolo stanovené priebežné monitorovanie, aktualizovanie, ani záverečné vyhodnotenie jej plnenia. SP v rokoch 2021 – 2024 ani nevykonávala priebežné monitorovanie plnenia cieľov stanovených v predmetnej koncepcii a nevykonala ani jej záverečné vyhodnotenie. Nevykonaním priebežného monitorovania a záverečného vyhodnotenia SP nevedela do akej miery sa jej podarilo naplniť ciele a čo bolo príčinami ich nenaplnenia. Vyhodnotenie plnenia predmetnej koncepcie bolo možné využiť aj pre vypracovanie koncepcie rozvoja pre nové obdobie.
Predmetná koncepcia nebola aktualizovaná, hoci počas doby jej platnosti bolo napr. vyhlásené nové programové vyhlásenie vlády na roky 2023 – 2027; poštový platobný styk zostal súčasťou novej poštovej licencie od 01.01.2023, pričom koncepcia vychádzala z predpokladu, že by nemal byť jej súčasťou; v roku 2023 SP schválila koncepciu rozvoja poštovej a logistickej siete do roku 2027; MD SR boli SP v novembri 2023 predložené koncepčné návrhy rozvoja SP, ktoré obsahovali kľúčové zámery rozvoja, či kľúčové projekty na roky 2024 – 2027.
Podnikateľské plány v rokoch 2021 – 2024 reálne neobsahovali plán predaja majetku, čo nebolo v súlade s bodom 39.2 písm. e) stanov spoločnosti v platnom znení, podľa ktorého podnikateľský plán obsahuje najmä, o.i. plán investícií a predaja.
Kontrolou boli identifikované nedostatky pri vyhodnocovaní podnikateľských plánov na roky 2021 – 2024, keď:
• podnikateľské plány boli každoročne vyhodnocované, avšak vyhodnotenie ich jednotlivých častí nebolo predmetom jedného dokumentu, ale viacerých – čím sa strácal celkový obraz plnenia podnikateľského plánu,
• napĺňanie strategických cieľov stanovených v podnikateľských plánoch nebolo predmetom žiadneho vyhodnotenia,
• pri vyhodnotení plnenia plánu investícií v správach o výsledku hospodárenia boli uvedené realizované investície
a neboli vyhodnotené nerealizované investície, resp. dôvody ich nerealizovania. Predmetom vyhodnotenia realizovaných investícií nebolo zhodnotenie, či sa naplnili predpokladané prínosy a dôvody realizovaných investícií, ako napr. úspora nákladov, zvýšenie výnosov, zvýšenie tržieb a iné.
Vyhodnocovaním plnenia častí podnikateľských plánov v rôznych dokumentoch, nevyhodnocovaním plnenia strategických cieľov, nevyhodnocovaním príčin nerealizovania investícií a projektov neposkytovalo vyhodnotenie ucelený obraz o stave plnenia cieľov a príčinách ich nedosahovania vo vzájomných súvislostiach.
Preverením plnenia podnikateľských plánov v kontrolovanom období bolo zistené ich neplnenie, keď neboli plnené top a operatívne ciele, ako aj plánované hodnoty čiastkových plánov, napr. plán výnosov najmä za výnosy z medzinárodného poštového styku (roky 2021 – 2024), výnosy z hospodárskej činnosti (roky 2021 – 2023), plán nákladov najmä za osobné náklady (roky 2023, 2024), plán investícií (roky 2021 – 2024).
Neplnenie top a operatívnych cieľov, ako aj čiastkových plánov malo následne vplyv na nenapĺňanie strategických a koncepčných cieľov, či výsledok hospodárenia.
V roku 2021 a do 14.12.2022 nebol naplnený stanovami spoločnosti určený počet členov predstavenstva, keď malo len šesť členov namiesto siedmich. Obdobne tomu bolo od novembra 2023 do polovice apríla 2024, kedy malo predstavenstvo len štyroch, resp. troch členov namiesto piatich.
Predstavenstvom schválené návrhy podnikateľských plánov na roky 2021 – 2023 boli valnému zhromaždeniu predložené na schválenie po stanovenej lehote, čo nebolo v súlade s bodom 39.1 stanov spoločnosti v platnom znení, podľa ktorého predstavenstvo predkladá valnému zhromaždeniu na schválenie raz ročne, najneskôr tri mesiace od skončenia hospodárskeho roka, podnikateľský plán.
V kontrolovanom období nebol opakovane naplnený stanovami spoločnosti stanovený počet členov DR,
čo nebolo v súlade s bodom 31.3, resp. 31.4 stanov spoločnosti v platnom znení, podľa ktorého DR má sedem členov.
Kontrolnej skupine neboli predložené doklady preukazujúce predloženie písomných správ DR o výsledkoch preskúmaní správ predstavenstva, IÚZ a návrhov na úhradu straty valnému zhromaždeniu.
Nevypracovaním písomných správ nepostupovala DR v zmysle bodu 30.2 písm. d) stanov spoločnosti, podľa ktorého DR predkladá písomné správy o výsledkoch vyššie uvedených preskúmaní na zasadnutí riadneho valného zhromaždenia.
Kontrolnej skupine neboli predložené doklady preukazujúce vykonávanie kontrolnej činnosti DR (okrem roku 2023) a oboznámenie valného zhromaždenia s jej výsledkami, napr. formou správy o výsledkoch kontrolnej činnosti DR za príslušný rok v zmysle § 201 ods. 1 ObZ, podľa ktorého členovia DR sú povinní oboznámiť valné zhromaždenie s výsledkami svojej kontrolnej činnosti.
SP pri zmene uzavretej kúpnej zmluvy, ktorá spočívala v neuplatnení zmluvných ustanovení o zmluvných pokutách v prípade omeškania dodania predmetu plnenia a ktorá zároveň predstavovala zmenu pôvodne dohodnutej lehoty plnenia predmetu zákazky, pričom tieto skutočnosti neboli zachytené v písomnom dodatku, postupovala v rozpore s § 18 ods. 1 písm. e) v nadväznosti na § 18 ods. 2 písm. c) zákona o verejnom obstarávaní, nakoľko v takomto prípade išlo o podstatnú zmenu kúpnej zmluvy, ktorou došlo k zmene ekonomickej rovnováhy v prospech dodávateľa spôsobom, ktorý pôvodná zmluva neupravovala.
SP pri zmene kúpnej zmluvy postupovala aj v rozpore s § 18 ods. 7 zákona o verejnom obstarávaní, keď zmenu kúpnej zmluvy nevykonala v zákonom predpísanej písomnej forme.
SP zároveň postupovala v rozpore s § 10 ods. 2 zákona o verejnom obstarávaní , a to v súvislosti s princípom transparentnosti tým, že uvedeným (ne)konaním obmedzila riadnu hospodársku súťaž, nakoľko nemožno vylúčiť, že ak by boli vopred zmenené zmluvné podmienky plnenia predmetu zákazky týkajúce sa lehoty dodania predmetu zmluvy
a zmluvných pokút, tak by sa predmetného verejného obstarávania zúčastnili aj iní potencionálni dodávatelia, ktorí by mohli byť schopní plniť predmet zákazky riadne a včas.
V dôsledku dodania prác až dňa 30.12.2022 a nedodržaním stanoveného termínu dodania do 15.07.2022, bol objednávateľ oprávnený uplatniť voči poskytovateľovi zmluvnú pokutu vo výške 0,05 % z celkovej sumy príslušnej objednávky za každý deň omeškania. V tomto prípade išlo o 167 dní omeškania a zmluvná pokuta dosiahla sumu 6 890,00 eur. Zmluvná pokuta voči poskytovateľovi doposiaľ nebola uplatnená.
SP prenajímala prioritný investičný majetok na dobu dlhšiu ako 5 rokov bez súhlasu MD SR, čo nebolo v súlade so zákonom o transformácii SP
Nájomná zmluva na priestory Smart haly na Bojnickej 20 v Bratislave dňa 21.09.2022 - k podpisu nájomnej zmluvy došlo aj napriek tomu, že SP nemala spracované žiadne finančné analýzy k výške nákladov potrebných na presťahovanie MVS BA, čo nebolo v súlade
s bodom 3.2.1.1. ods. 6 OS 24 – Uzatváranie a evidencia zmlúv a dohôd vo verzii č. 9 účinnej od 08.04.2021, podľa ktorej mal odborný garant pri predkladaní návrhu zmluvy na pripomienkovanie prehodnotiť predpokladaný vplyv na hospodársky výsledok SP a súčasne zodpovedal, že náklady plynúce z predloženého návrhu zmluvy sú kryté
v schválenom finančnom pláne SP. V prípadoch, ak tomu tak nebolo, mal odborný garant na túto skutočnosť upozorniť
v dôvodovej správe k zmluve alebo v inom sprievodnom materiáli, ktorý bol predkladaný spolu so zmluvou, ak sa dôvodová správa k zmluve nevyhotovovala.
Zmluva bola uzatvorená na dobu určitú, do 30.09.2029 bez možnosti odstúpenia od zmluvy. Dva mesiace po podpise nájomnej zmluvy bola na poradu generálneho riaditeľa predložená informácia, že už SP nenachádzala pre predmetné priestory využitie a dodatočné náklady na presťahovanie by predstavovali čiastku 854 000,00 € bez DPH.
Toto nekvalifikované rozhodnutie prenájmu Smart haly stálo SP v rokoch 2022 – 2024 spolu 866 724,91 eur (výška zaplateného nájomného a služieb za nevyužívané priestory) a bolo vyhodnotené ako nehospodárne vo vzťahu k plneniu cieľa zníženia úrovne prevádzkových nákladov prijatého v koncepcii rozvoja SP a roky 2021 – 2024 a kontrolnému poriadku, podľa ktorého sa hospodárnosťou rozumie úsporné a účelné vynakladanie finančných prostriedkov.
Vynaložené výdavky za udržiavanie všetkých 102 ks stiahnutých kioskov nemožno považovať za hospodárne vynakladanie finančných prostriedkov vo vzťahu k napĺňaniu stanoveného cieľa zníženia úrovne prevádzkových nákladov prijatého v koncepcii rozvoja SP na roky 2021 – 2024 a ku kontrolnému poriadku, podľa ktorého sa hospodárnosťou rozumie úsporné a účelné vynakladanie finančných prostriedkov.
Z celkových ôsmich prijatých opatrení vyhodnotila kontrolná skupina štyri opatrenia ako splnené, resp. plnia sa a účinné (opatrenie č. 2, 5, 6 a 7). Tri opatrenia boli vyhodnotené ako čiastočne splnené, z toho účinné bolo jedno (opatrenie č. 4) a neúčinné dve opatrenia (opatrenie č. 1 a 8). Jedno opatrenie bolo vyhodnotené ako nesplnené a tým aj neúčinné (opatrenie č. 3).